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Basilea 2
Calificación
de cartera de créditos
Basel Capital
Nuevo Concedo
Documentos de referencia:
• The New Basel Capital Accord: an explanatory note
• Overview of The New Basel Accord
• The New Basel Capital Accord
27 de agosto de 2004
Calificación de cartera de créditos
Introducción
Antonio Minzoni Consorti
Doctor en Matemáticas
Actuarial en Economía
Catedrático UNAM – Mexico
Basilea 2
es el nuevo acuerdo internacional sobre los requisitos
patrimoniales de los banche.
In base a ello los bancos de los países adherentes tendrán
que arrinconar cuotas de capital proporcional al riesgo
Presentación
consiguiente de las botaduras relaciones de crédito
Marcello Santopietro
asumidas, evaluado por el instrumento del rating.
Accountant
and commercial expert
El presente trabajo quiere ser una nota informativa sobre la historia
del acuerdo, objetivos y reflejos del mismo acuerdo.
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Calificación de cartera de créditos
Introducción
Antonio Minzoni Consorti
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Presentación
Marcello Santopietro
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Basilea 2
ha emitido principios que los bancos deberían aplicar
con el fin de que cada banco demuestre, en cualquier
momento, un cabal estado de salud.
Todo tipo de institución financiera que se dedique a
otorgar créditos, con el tiempo va integrando carteras
de deudores de diferentes tipos y que, de no haber sido
cabalmente seleccionados en el momento de otorgar
el crédito, pueden originar serios problemas para la
misma institución hasta llegar a su insolvencia;
los ejemplos no son pocos.
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Calificación de cartera de créditos
Basilea 2
Introducción
Antonio Minzoni Consorti
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Los créditos que, en general se otorgan, pue
clasificarse en tres grandes categorías o sea
créditos:
a) al consumo;
b) hipotecarios de la vivienda o no;
c) comerciales;
a su vez las instituciones que los otorgan, tienen la
obligación de vigilar su comportamiento con el fin de
evitar la situación antes mencionada.
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Y con fecha 20 de agosto de 2004, el Diario Oficial de la
Federación, presentó un "documento" de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) de gran interés
para las instituciones de crédito en particular y para el
público en general, el cual contiene una serie de
disposiciones que complementan, reforzándolos,
los principios de Basilea II, disponiendo, toda vez que
sea necesario según la metodología que se indica,
la constitución de reservas preventivas (léase aumento
de capital) para hacer frente a todo tipo de situación
adversa que pueda presentarse en las carteras de crédito
de las instituciones.
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El documento
En primer término se define cada tipo de cartera
crediticia en tres puntos:
1. De consumo, que comprende todo tipo de crédito
otorgado a persona física y derivado de tarjetas de
crédito, de créditos personales, de créditos para la
adquisición de bienes de consumo duradero, otros.
2. Hipotecaria de vivienda: o sea créditos directos
otorgados a personas físicas destinados a la adquisición,
construcción, mejoramiento, etcétera, de la vivienda.
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El documento (segue)
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3. Comercial: incluye una gama muy variada de
créditos, contingentes o puentes otorgados a persona
moral o física, con actividades comerciales;
se consideran también los créditos otorgados a
entidades federativas, municipios y sus organismos
descentralizados cuando sean objeto de calificación
según establecen las transacciones en los tres casos,
podrán efectuarse en moneda nacional, extranjera o
en unidades de inversión.
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Metodologías: las instituciones de crédito deberán
disponer de una metodología, la cual permita evaluar
a cada acreditado según sus características o efectua
una estratificación de deudores según morosidad de
pago y posibilidad de cumplimiento, analizando la
calidad crediticia de los deudores estimando posibles
pérdidas.
Para tal fin están previstos dos tipos de metodología:
1. general
2. interna.
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1. General: en el primer y segundo tipo de créditos
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las instituciones calificarán, constituirán y registrarán
en su contabilidad las reservas preventivas
correspondientes a cada cartera; se estratificarán las
carteras en función de las características de los crédit
concedidos constituyendo las mencionadas reservas;
en el tercer caso (cartera comercial) la calificación
descansará en información trimestral (marzo, junio,
etcétera) y, para determinar el "valor neto de la cartera
crediticia comercial" se calificarán individualmente los
créditos, en función de su saldo; además, la calidad
crediticia se calificará tomando en cuenta riesgo país,
riesgo financiero, riesgo industrial, según el caso y
experiencia de pago del deudor; al fin se crearán las
reservas preventivas del caso.
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2. Interna: en el caso de que una institución desee
calificar sus carteras siguiendo su propia metodología
prevista también en Basilea II lo podrá hacer
solicitándolo a la Comisión y en el caso de:
a) crédito al consumo, deberá indicar, entre otros
requisitos, la estimación de la probabilidad de
incumplimiento de los acreditados y/o la severidad de
la pérdida asociada al valor de la garantía del crédito;
b) crédito hipotecario, se estratificará la totalidad de la
cartera en función del saldo del adeudo y el valor de
la garantía;
c) crédito comercial, la solicitud de la calificación podrá
ser con base al deudor o a la probabilidad de
incumplimiento por su parte o a la estimación de una
pérdida esperada.
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En todos los casos se registrarán tablas para la
constitución de reservas preventivas.
Las nuevas normas no solamente actualizan,
homologándolas, en gran parte las metodologías
existentes sino llegan a integrar un documento
completo y detallado que no permitirá, en lo futuro,
repetir la situación tan costosa que el país
experimentó hace pocos años y cuyos efectos se
resentirán por un lapso todavía no bien definido.
Bienvenida la iniciativa.
Prof. Antonio Minzoni Consorti
Doctor en Matemáticas actuarial en Economía
Catedrático UNAM – Mexico
Especialista en temas sobre seguros, finanzas y política económica mundial
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Economia mondiale
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El acuerdo
Los efectos
Cosa hacer
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El nuevo acuerdo de Basilea
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• Historia
• Contenidos
• Rating
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• Usted polémica
El acuerdo
Los efectos
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Los Acuerdos de Basilea son el fruto del trabajo del
Comité de Basilea, instituido al final del 1974 de los
Gobernadores de los Bancos Centrales de los diez
Países más industrializados (G10).
Los miembros actuales del Comité provienen de Bélgica,
Canadá, Francia, Italia, Japón, Luxemburgo,
Países Bajos, España, Suecia, Suiza, Reino Unido
y Estados Unidos.
El Comité no posee alguna autoridad supranacional
y sus conclusiones no tienen alguna fuerza legal.
El acuerdo
Los efectos
Cosa hacer
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Introducción
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Las líneas conduce, los estándares, las recomendaciones
del Comité son sin embargo formulados en la expectativa
que las individuales autoridades nacionales puedan
redactar disposiciones operativas que tengan en cuenta
las realidades de los individuales Estados.
Presentación
De este modo el Comité anima la convergencia hacia
aproches comúnes y comúnes estándares.
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El acuerdo
Los efectos
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El primero acuerdo de Basilea
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• En el 1988 el Comité introduce el sistema de medición
del capital
• A tal acuerdo adhieren más de 100 países
• En síntesis, el acuerdo hace obligación a los bancos
de arrinconar capital en medida igual a las 8% del
capital erogado
• Límite principal del acuerdo: la medida del capital
absorto está algo sensible en el peligro, a pesar de algunas
siguientes reparaciones
El acuerdo
Los efectos
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Basilea 2. El nuevo acuerdo
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• En el enero de 2001 el Comité publica el documento
"The Nuevo Basel Capital Accord"
• Él objetivo fue de llegar a un documento definitivo
dentro de fin del 2003 y de actuar el acuerdo por
el fin del 2006
• Puesto la gestión del riesgo al centro de la actividad
bancaria
• Se articula en tres "pilares" que definen los requisitos
mínimos de capital, el papel de la vigilancia, la disciplina
de mercado
El acuerdo
Los efectos
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Basilea 2 - LOS tres pilares
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I. Definido nivela mínimo de capital, solicita
adherencia entre capital y riesgos asumidos, establece
nuevas categorías de riesgos
II. Papel de la vigilancia: intevenire sobre los
contenidos mínimos de capital, incentivar la gestión
activa del capital, valorar gestión y control
III. Impone lo informativa del mercado, la transparencia
sobre el perfil de riesgo y sobre las políticas de riesgo
del banco
El acuerdo
Los efectos
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Introducción
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Presentación
Los tres pilares de Basilea 2
Patrimonio
mínimo
requerido
Control
prudencial
Disciplina
de
mercado
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Los tres pilares constituyen un conjunto unitario.
De consecuencias, el Nuevo Acuerdo no puede considersi plenamente
actuado si no son operantes todo y tres los pilares.
El acuerdo
Los efectos
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Requisados mínimos de capital
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• Definido las metodologías de cálculo de los requisitos
mínimos de capital con referencia al riesgo de mercado,
sustancialmente inalterado, al riesgo operativo, nuevo
requisito, al riesgo de crédito
• Por el cálculo de los requisitos mínimos de capital
relativamente al riesgo de crédito, son definidas
articuladas opciones reglamentarias: cada banco
puede elegir entre "aproche estándar" y aproche
basado sobre los rating "interiores", aproche a su vez
de "base" o "avanzado"
El acuerdo
Los efectos
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Acerco Estándar
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• Cambiado poco con respecto de Basilea 1
• Previsto un abandono fijo de las 8%
• Es introducida sin embargo una ponderación por
las empresas que tienen rating externos
Ralea 100 la ponderación por rating "medianos" (BBB/BB),
se baja hasta 20 por los rating mejores (tipo AAA/AA)
y se sube hasta 150 por los rating peores (CCC y D)
Presentación
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• Evidente el impacto de esta curva: la absorción de
capital crece de 7,5 veces dando de los mejores a los
peores tomadores
• Límite: actualmente las empresas en Mexico con
rating externos son …
El acuerdo
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(1)
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Acerco IRB
• Definición propuesto:
"Junto estructurado y documentable de metodologías
y procesos organizativos que permiten la clasificación
sobre escala ordinal del mérito de crédito de un sujeto
y que por lo tanto permiten el reparto de toda la clientela
en clases distintas de rischiosità, a cuyo corresponden
es decir muchas probabilidades de insolvencia"
El acuerdo
Los efectos
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Acerco IRB
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• Y ' la verdadera novedad de Basilea 2
• La absorción de capital depende del riesgo de la
relación, es decir del PD (probabilidad de
estándard = insolvencia) evaluada directamente del
banco con el instrumento del rating interior
• El capital de arrinconar dependerá por lo tanto
de la operación, de las garantías y, a igualdad de eso,
del rating
• Diferencias entre aproche "Foundation" y
"Advanced", LDG, EAD y M
El acuerdo
Los efectos
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El acuerdo
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Método IRB:
• PD - Probabilidad de insolvencia
esposizione hacia empresas,
bancos y sujetos soberanos
(miembro de riesgo)
(Probability of Default)
Clase interior
de rating
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Previsión
de
recuperación
mutuario expresado en % de la exposición
(Loss Given Default)
• M - Plazo efectivo acuerdo como plazo
contractual de la exposición (Effective maturity)
PD
Presentación
• LGD - Pérdida en caso de insolvencia del

EAD
Exposición al
momento
de la insolvencia
LGD
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El acuerdo
Los efectos
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Rating
• Rating = valoración
• Valoración de la empresa y su P.D.
• Elementos objeto de valoración:
1.
2.
3.
4.
5.
balanceo
centrales riesgos
andamentale
parámetros cualitativos, sectoriales y estratégicos
perjudiciales
• Cada banco puede construir el rating según autónomas
metodologías y procesos organizativos
El acuerdo
Los efectos
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"Rating" significa sencillamente "valoración":
valoración de la empresa y su aptitud a engendrar
en el tiempo los recursos necesarios al pago de los
debidos contratos por la adquisición de los factores
productivos.
La valoración de síntesis más utilizada es formada
por una escalera ordinal subdividida en 10 clases
(de mérito crediticio, del punto de vista de quien
hace crédito a la impresa).
Un rating de tipo "A." o superior implica una
valoración de óptima solvencia, mientras un rating
de tipo "CC" o inferior implica una valoración
de elevada probabilidad de insolvencia.
(1) Acerco Estándar
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El acuerdo
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Basilea 2: aspectos "críticos“
• Creado una distorsión en la competición entre bancos
de mayores y menor dimensiona
• Devuelto más difícil y más caro el acceso al crédito
por los pmi, generalmente sottocapitalizzate y con
balances no justo brillantes
• Él concedo es prociclico
• Usted novedad de la tercera prueba
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Basilea 2
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Los efectos sobre bancos y empresas
• Efectos sobre los bancos
• Efectos sobre las empresas
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Los efectos sobre los bancos
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• LOS rating interiores tienen que revestir un papel
primario en el procedimiento de aprobación del crédito.
• Usted probabilidades de insolvencia asociadas con los
rating tienen que ser utilizadas por el pricing del riesgo
de crédito y para determinar las políticas de abandono.
• Él concedo además dispone precisos criterios acerca
de las responsabilidades, las condiciones organizativas,
los procedimientos y los controles interiores, lo
informativa.
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Los efectos sobre los bancos
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• Usted bancos tienen que recoger y mantener una
completa y coherente base histórica de datos.
• LOS cuesta de organización, realización y
mantenimiento son relevantes, también por los
bancos ya equipados.
• Y luego hay el riesgo operativo, aquel de mercado,
la revisión de las garantías...
• De converge los bancos contarán con un instrumento,
el rating, más confiable riguroso y oportuno de las
valoraciones del pasado
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Los efectos sobre las empresas
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• El acuerdo de hoy es bien diferente del de principio
2001, hay tres curvas de absorción…
• Por lo tanto, según numeroso estudio de impacto,
ningún efecto catastrófico, en todo caso, es estar bien
atentos a:
Apertura de la tijera entre empresas:
• mejoría de las condiciones de acceso al crédito por
medianas empresas con buen facturación y buens rating
• empeoramiento mediano de las condiciones por
empresas con facturación mediana pequeña (2 sobre 3)
• cuestas mucho más elevados y necesidad de hallar
fuera recursos del sistema crediticio por el 16% de las
empresas
El acuerdo
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Como preparar la empresa
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•
•
•
•
•
Papel de la hacienda
Planificación financiero
Auto-valoración y análisis estratégico
LOS procesa administrativo
El cuadro normativo
• Aspectos temporales
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El acuerdo
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Papel estratégico por la hacienda de empresa
• Hoy en pocas PME se hace planificación financiera
• Usted estrategia financiera será una nueva palanca
competitiva
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El acuerdo
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Introducción
De la auto-valoración a la mejoría del rating
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• Si es verdadero que Basilea 2 premiará los mejores
hace falta programar en tiempos breves, ves infra,
una estrategia total dirigida a mejorar el propio rating
• Primo pasa: la auto-valoración
• Localizado las áreas de intervención y definir los
valores objetivo
• Focus sobre balance, andamentale, CR
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El balance
• Finalidad actuales y límites en representar el valor
de la empresa
• Imagen de la empresa al exterior
• El papel de otras informaciones interiores
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Impactos sobre la organización
• Por muchas PME será indispensable adquirir nuevas
profesionalidad
• Intervenciones sobre los procesos administrativos:
planificación financiera y gestión de la tesorería
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• Intervenciones sobre los sistemas informativos
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Tiene que variar el cuadro normativo
• Nuevos principios contables internacionales
("fair value", » intangible » )
• Nuevos normas sobre los retrasos en los pagos entre
empresas
• Reforma del derecho social
• Reforma de los confía
• … revaluaciones de las rentas en exención de
impuesto, incentivos al autofinanciamiento?
El acuerdo
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Cuándo moverse?
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• Basilea 2 entra en vigencia en el 2006… o quizás en
el 2007, poco importa!
• Basilea 2 no es un "cuerpo extraño" a las lógicas
bancarias
• Por algunos grandes institutos Basilea 2 ya está
sobre la línea, mucho otros están equipando
• Por utilizar los aproches más avanzados, y más
ventajosos por el banco, sirve demostrar tres años
de empleo de los modelos
El acuerdo
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Basel Capital Nuevo Concedo
Basilea 2
Introducción
Tienen Las empresas pues tres años para
conformarse? Absolutamente no!
Antonio Minzoni Consorti
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Actuarial en Economía
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Los grupos bancarios que ambicionan al reconocimiento
más avanzado del acuerdo (cd. Advanced Approach)
que debería permitir las más relevantes ventajas sobre
el plan reglamentario y operativo además de los mayores
beneficios patrimoniales, tendrán que adoptar la cuenta
"paralela" de lo nuevo y el viejo Acuerdo a partir de
fin 2005; para hacer eso tendrán que demostrar de
haber adoptado el empleo interior de los modelos de
al menos tres años, según las indicaciones previstas
por el acuerdo mismo.
El acuerdo
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Basilea
Sede del Banco
de los Reglamentos Internacionales
Gracias y buen trabajo
Marcello Santopietro
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Funcionario Vigilanza Ispettiva – I.N.A.I.L. -Instituto Nacional contra los Accidentes sobre el Trabajo - Italia