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Proceso de Programación y
Presupuesto 2014
Septiembre 2013
Guía para programación y
presupuesto 2014
Documento que describen las directrices que orientarán
actividades relativas a la programación y
presupuestación para el ejercicio fiscal 2014.
Publicado en Portal GpR (temporalmente) y en intrageq.
Apartados:
Lineamientos generales
Insumos
Productos
Fechas y plazos
Anexos (instructivo para llenado del POA, formato de reportes)
Las actualizaciones serán publicadas en Intrageq y/o
comunicadas mediante correo electrónico a los titulares
del área administrativa de la dependencia “cabeza de
sector”
INSUMOS
Clave presupuestaria
a) Clasificación Funcional del Gasto (CF)
b) Clasificación Programática (CP)
•Finalidad(*)
•Función(*)
•Subfunción (*)
•Eje de desarrollo
•Objetivo Estratégico (1)
•Modalidad (**)
•Programa Presupuestario
•Componentes
•Actividades
•Indicadores
•Sector Público de cada orden de gobierno (*)
c) Clasificación Administrativa (CA)
•Unidad
administrativa
GEQ (***)
•Sector Público no financiero o financiero de cada
orden de gobierno (*)
•Sector de la economía relacionados con el sector
púb.(*)
•Subsector de la economía relacionados con el
sector púb. (*)
•Entes de subsector y sector de la economía (*)
d) Estructura Económica
•Capítulo(*)
•Tipo de gasto (TG) (*)
•Concepto(*)
•Clasificación por objeto del gasto
•Partida Genérica (*)
(COG)
•Partida Específica
•Fuente de financiamiento (FF) (***)
•Sub partida
•Gasto social/Gasto administrativo (GSA)
(*) Armonizado según acuerdo emitido por el CONAC.
(**) Coincidente con tipología de la clasificación programática del CONAC.
(***) Armonización según acuerdos del CONAC, en jerarquía.
(1) Catálogo de Objetivos Estratégicos revisados según proceso de Implementación del modelo de GpR.
Estructura de la Clave Presupuestaria 2013
ORACLE
Entidad
Segmento: 1
2
Objeto del
Gasto
XXXX XXXXXXX
Dígitos:
4
7
3
4
5
6
7
8
9
10
Centro de
Costo
Clave
programática
XXXX
XXXXXXXXXXXX
XXX
XXX
X
X XXXXX XXXXX
12
3
3
1
1
4
Clasificación
Administrativa
Económica
Funcional – programática
Clave Fuente Gto
TG
Func. Financ. S/A
Plan
Ctas
5
Sub P.
5
Segmentos vinculados
1 y 3 (jerarquía)
2, 6 (jerarquía) y 8
4y5
45 dígitos
Estructura de la Clave Presupuestaria GEQ
Entidad
Segmento: 1
2
3
Objeto del
Gasto
XXXX XXXXXXX
Dígitos:
4
Segmento
7
Dígito
4
5
6
7
8
9
10
Centro de
Costo
Clave
programática
XXXX
XXXXXXXXXXXX
XXX
XXX
X
X XXXXX XXXXX
12
3
3
1
1
4
Nivel
1. Entidad
1-4
Identificador de la organización en el
sistema financiero
2. Objeto del
gasto
1
2
3
4
5-6
7
Identificador de gasto “5”
Capítulo *
Concepto *
Partida genérica *
Partida específica
Sub partida
3. Centro de
costo
1-4
Unidad administrativa definida en el
catálogo de centros de costos.
4. Clave del
programa
1
2
3-4
5-6
7-10
11
12
Identificador de periodo de gobierno
Eje de desarrollo
Objetivo estratégico
Modalidad – Clasif. programática*
Identificador del programa
Componente
Actividad
Clave Fuente Gto
TG
Func. Financ. S/A
Segmento
Dígito
5. Clave funcional
1
2
3
6. Fuente de
financiamiento
1-3
Plan
Ctas
5
Sub P.
5
Nivel
Finalidad *
Función *
Sub función *
Identificador de la fuente de
financiamiento según el clasificador.
Según la jerarquía establecida, se atiende
a la clasificación armonizada por fuente
de financiamiento.
7. Gasto S/A
1
Identificador del tipo de gasto según la
LPMRP (social, administrativo o no
clasificado)
8. Tipo de gasto
1
Según la clasificación armonizada, del tipo
de gasto (1, 2 o 3) *
9. Plan de cuentas
1-5
Clasificación a 4º nivel *
10. Sub partida
1-5
Segmento exclusivo del registro contable
45 dígitos
Clasificación
programática
Clave
programática
XXXXXXXXXXXX
Modalidad
Componente
Actividad
•2º dígito de la modalidad,
corresponderá a la
tipología
•Dígitos 11 y 12,
correspondientes al
componente y actividad, se
integran al segmento.
Clasificadores
Se cuenta con los siguientes clasificadores (publicados en
Intrageq):
Económicos:
Clasificador por objeto del gasto a nivel partida específica.
Tipo de gasto
Catálogo de fuentes de financiamiento
Gasto social/administrativo
Administrativo:
Catálogo de centros de costos (cctos GEQ con jerarquía)
Programático – funcional:
Clasificación funcional a nivel subfunción, asignada a nivel
actividad.
Clave programática (programa + componente + actividad)
Adecuaciones
Solicitar adecuaciones a través de los formatos
para:
• Centros de costos
• Fuentes de financiamiento
Estructura programática
• Completar en formato que se proporcionará, si
la actividad, componente y/o programa
corresponde a:
– Soluciones
– Contribuye a objetivos de otro tema
Instructivo para el llenado del POA
• El Instructivo para el llenado del POA 2014 que
se presenta en el Anexo 1, incluye la definición
de los elementos para la programación.
• Es importante la revisión de dicho material para
la comprensión del modelo y la captura correcta
de los programas y proyectos.
Etapas
a) Asignación de clave presupuestaria
2
1
DPyGP
Valida estructura de
proyectos
3
DPyGP
Asigna clave
programática a
programas y
proyectos
Dependencia /
Entidad
Captura programa o
proyecto para 2014
b) Asignación presupuestaria
4
DPyE / DOPyGS /
DPyGP
Proporciona techo
presupuestal
5
Dependencia /
Entidad
Captura presupuesto
y metas
c) Entrega de anteproyecto
6
Dependencia /
Entidad
Genera y entrega
reportes POA 2014
Información económica para el
presupuesto
Criterios
• Condiciones económicas.
• Contención del gasto corriente.
• Privilegio al gasto social.
• Recursos federales
• Ingresos propios
• Conceptos de gasto para dependencias y órganos
desconcentrados de control directo:
– Servicios personales:
• Identificar en la estructura de la nómina, por plaza, el
programa – componente - actividad al que corresponde.
– Servicios básicos:
• Proyección según información que fue proporcionada a
OM.
– Gasto de operación:
• Techo asignado por la DPyE / DPyGP.
– Recursos para inversión pública:
• Techo asignado por la DOPyGS
Compromisos plurianuales
• Aplicable a:
– Proyectos de obra pública que no se concluirán
durante el ejercicio 2014.
– Comisiones …
– Proyectos de gasto corriente o equipamiento que no
concluyen en 2014.
• Formato en intrageq “Compromisos
plurianuales”
Proyectos
• Se asignará techo presupuestal específico para
obras y acciones.
• A partir del techo, las dependencias y entidades
podrán presentar proyectos (bajo la estructura
definida en la metodología de marco lógico) en
la DPYGP, para el registro correspondiente en
SIEGGEQ.
Productos
Reportes en SIEGGEQ
• Reportes para firma del titular de la
dependencia/entidad
– Presupuesto por programa y objeto del gasto.
– Presupuesto por programa y fuente de
financiamiento.
– Matriz de indicadores de resultados (de la
institución).
• Reportes para firma del titular de la UAR del
programa o proyecto
– Presupuesto del programa por objeto del gasto.
– Matriz de indicadores de resultados (del programa).
• Otros
Presupuesto por programa y
Objeto del gasto
Por programa y fuente de financiamiento
Matriz de indicadores de resultados (de la
institución)
Presupuesto del programa por objeto del gasto
Matriz de indicadores de resultados (del
programa)
Calendario GEQ
Sistemas
SIEGGEQ
SIEGGEQ
Ejercicio
Presupuestal
Aplicativo
MIR
Programación
y Presupuesto
•INEGI
•SIPOGE
•Registros propios
• Otros sistemas
Seguimiento y
monitoreo
El Sistema de Información Estratégica
para la Gestión del Gobierno del Estado
de Querétaro (SIEGGEQ) se integra por:
Módulo en el cual se registran los programas
presupuestarios.
Aplicativo Contiene los catálogos que permiten la
alineación al Plan de Desarrollo, Prog. de
MIR
Mediano Plazo, Prog. Institucionales.
Producto: MIR
Prog. y
Ppto
S&M
Módulo en el cual se podrá efectuar la
programación y presupuestación anual y
plurianual de los programas.
Productos: Presupuesto anual, plan
plurianual, Reportes financieros.
Repositorio con indicadores de diversas
fuentes que dan cuenta de los resultados de
los programas (presupuestarios,
institucionales, mediano plazo) y del PED.
Productos: Reportes trimestrales y
semestrales, tablero de control.
ACTIVIDADES
ACTIVIDADES:
Registro de usuarios para los módulos de SIEGGEQ: Aplicativo, Hyperion, MESI.
Completar estructura programática (es soluciones? Contribuye a otro tema?)
Migración de estructura a SIEGGEQ V2
Integración de información (y completar) en MESI
Revisar y solicitar fuentes de financiamiento y centros de costos
Preparar estructura de proyectos de inversión
Preparar estimación de presupuesto según estructura programática