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Superintendencia de la Economía Solidaria
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
República de Colombia
SUPERINTENDENCIA DE LA
ECONOMIA SOLIDARIA
Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supervisión para construir confianza
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO
Superintendente
Proyecciones
XV Congreso Regional – ACI AMERICAS
República Dominicana. Octubre 3 de 2007
1
P or unas entidades solidarias confiables
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Agenda
Inicio
• COLOMBIA: Entorno país
Colombia:
entorno
• SUPERVISION EN COLOMBIA: Marco legal
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
• SUPERSOLIDARIA: La entidad de supervisión
Ejercicio de
la supervisión
• EJERCICIO DE LA SUPERVISION
Situación
sector
• SITUACION DEL SECTOR SOLIDARIO
Proyecciones
• REALIDAD Y PROYECCIONES
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Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Colombia:
Entorno país
Situación
sector
Proyecciones
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Colombia: Entorno país
Inicio
Colombia:
entorno
HABITANTES
Supervisión:
Marco legal
DISTRIBUCIÓN
DE LA POBLACIÓN
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
PIB 2006
Situación
sector
6,80% Crecimiento de la economía
42.888.592
75% Urbana
51,4% Mujeres 48,6% Hombres
$118.596.284 millones
US$ 58.909,92 millones
Proyecciones
4
25% Rural
TASA DESEMPLEO
11.8%
TASA NAL. POBREZA
47%
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Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Supervisión:
Marco legal
Situación
sector
Proyecciones
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Supervisión: Marco legal
Inicio
CONSTITUCIÓN
POLÍTICA DE COLOMBIA
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
ARTICULO 1°.
Supersolidaria:
La entidad
Colombia es un Estado social de derecho, organizado
en forma de República unitaria, descentralizada, con
autonomía de sus entidades territoriales, democrática,
participativa y pluralista, fundada en el respeto de la
dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las
personas que la integran y en la prevalencia del
interés general.
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Supervisión: Marco legal
Inicio
FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES:
La naturaleza jurídica y el ahorro
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
ARTICULO 58°.
“... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y
solidarias de propiedad.”
ARTICULO 189°.
“Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado,
Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa:
“...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control
sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil,
aseguradora
y
cualquiera
otra
relacionada
con
el
manejo,
aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así
mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.”
Proyecciones
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Supervisión: Marco legal
Inicio
SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA
(Ley 454/98)
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Organizaciones de la
Economía Solidaria
Supersolidaria:
La entidad
- Cooperativas
- Fondos de empleados
- Asociaciones mutuales
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Organismos
de apoyo:
Proyecciones
Entidades estatales
- DANSOCIAL – Promoción
- SUPERSOLIDARIA - Supervisión
- FOGACOOP – Fondo de garantías
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- CONES
- FONES
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Supervisión: Marco legal
Inicio
Colombia:
entorno
Ley 454 de 1998 (Art.6)
Supervisión:
Marco legal
Características de las organizaciones de Economía Solidaria.
Supersolidaria:
La entidad
Son sujetos de la ley las personas jurídicas organizadas
para realizar actividades sin ánimo de lucro, en las
cuales los trabajadores o los usuarios según el caso, son
simultáneamente sus aportantes y gestores, creadas con
el objeto de producir, distribuir y consumir conjunta y
eficientemente, bienes y servicios para satisfacer las
necesidades de sus miembros y al desarrollo de obras de
servicio a la comunidad.
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Supervisión: Marco legal
Inicio
Ley 79 de 1989 (Art. 4)
Colombia:
entorno
SIN ANIMO DE LUCRO
Supervisión:
Marco legal
Requisitos:
Supersolidaria:
La entidad
1. Que establezca la irrepartibilidad de las reservas sociales
y en caso de liquidación, la del remanente patrimonial.
Ejercicio de
la supervisión
2. Que destine sus excedentes a la prestación de servicios
de carácter social, al crecimiento de sus reservas y
fondos, y a reintegrar a sus asociados para los mismos
en proporción al uso de los servicios o a la participación
en el trabajo de la empresa, sin perjuicio de amortizar
los aportes y conservarlos en su valor real.
Situación
sector
Proyecciones
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Supervisión: Marco legal
Inicio
Ley 454 de 1998 (Art.34)
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
En el caso de las cooperativas de ahorro y
crédito y multiactivas o integrales con sección
de ahorro y crédito, las funciones (inspección,
vigilancia y control) serán asumidas por
Supersolidaria, mediante el establecimiento
de una delegatura especializada en supervisión
financiera, …
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Supervisión: Marco legal
Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Decreto 186 de 2006 Estructura Supersolidaria
(Art. 1 – Naturaleza y objetivos)
Supervisa:
Supersolidaria:
La entidad
Las organizaciones de la economía solidaria que no se
encuentran sometidas a la supervisión especializada del Estado.
Ejercicio de
la supervisión
La actividad financiera del cooperativismo y los servicios de
ahorro y crédito de los fondos de empleados y asociaciones
mutuales.
Situación
sector
Proyecciones
En general, el aprovechamiento o inversión de los recursos
captados de los asociados por parte de las organizaciones
vigiladas.
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Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Supersolidaria:
La entidad
Situación
sector
Proyecciones
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Inicio
ORGANISMO TÉCNICO
DEL ESTADO
ADSCRITO AL
Colombia:
entorno
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ECONOMIA SOLIDARIA
ORGANOS DE ASESORÍA
Y COORDINACIÓN
OFICINA DE CONTROL
INTERNO
OFICINA ASESORA
JURÍDICA
OFICINA ASESORA DE
PLANEACIÓN Y SISTEMAS
Dec. 186 de 2004
MINISTERIO
DE HACIENDA
Y CRÉDITO PÚBLICO.
Supervisión:
Marco legal
GRUPO PLANEACIÓN Y
SISTEMAS
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Estructura orgánica
SECRETARIA GENERAL
GRUPO ADMINISTRATIVO
Y FINANCIERO
DELEGATURA PARA LA
SUPERVISIÓN DE LA
ACTIVIDAD FINANCIERA
GRUPO ASUNTOS
ESPECIALES
DELEGATURA PARA LA
SUPERVISIÓN DEL AHORRO
Y LA FORMA ASOCIATIVA
GRUPO ASUNTOS
ESPECIALES
Proyecciones
GRUPO TALENTO HUMANO
Y GESTIÓN DOCUMENTAL
GRUPO SUPERVISIÓN
GRUPO SUPERVISIÓN
Planta de
personal:
83 funcionarios
GRUPO JURÍDICO
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GRUPO JURÍDICO
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Objetivos Supersolidaria
Ley 454/98
Inicio
Ejercer el control, inspección y
vigilancia sobre las entidades
vigiladas.
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Proteger los intereses de los
asociados.
Supersolidaria:
La entidad
Velar por la preservación de la
naturaleza jurídica de las entidades.
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Vigilar la correcta aplicación de los
recursos de las entidades y las
ventajas que le otorga la ley.
Proyecciones
Supervisar el propósito no lucrativo
de las entidades.
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Presupuesto 2007 – Cifras en millones
Inicio
CONCEPTO
Gastos de funcionamiento
Inversión
Total
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
TASA DE CONTRIBUCIÓN
Ejercicio de
la supervisión
Financiación del presupuesto
Proyección de recaudo
Recaudo agosto 2007
Situación
sector
Proyecciones
$ Col
US$
5.548 2,75
260 0,13
5.808 2,88
$ Col
8.126,23
7.943,54
US$
4,04
3,95
Tasa de contribución: Milaje según activos
Oscila entre el 0.262 por mil al 0.713 por mil,
según el nivel de supervisión de las organizaciones.
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Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Ejercicio de la supervisión
Artículo 35 Ley 454 de 1998
Inicio
VIGILANCIA
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
INSPECCIÓN
Supersolidaria:
La entidad
CONTROL
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Para asegurar el cumplimiento
de las disposiciones legales,
reglamentarias y estatutarias
por parte de las entidades.
Proyecciones
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Funciones de supervisión
Artículo 36 Ley 454 de 1998
Inicio
FUNCIONES DE OPERACIÓN (El qué y el cómo)
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Verificar observación de las norma...
Establecer regímenes de reportes...
Fijar reglas de contabilidad...
Realizar visitas de inspección...
Interrogar...
Disponer acciones para obtener pago...
Definir niveles de supervisión...
Dar autorizaciones...
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Funciones de supervisión
Artículo 36 Ley 454 de 1998
Inicio
FUNCIONES DE RESULTADO (La consecuencia)
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Imponer sanciones personales e institucionales...
Ordenar la remoción de directivos...
Decretar la disolución de entidades...
Ordenar la cancelación...
Ordenar reformas ...
Convocar de oficio asambleas...
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Funciones de supervisión
Artículo 36 Ley 454 de 1998
Inicio
FUNCIONES DE ADMINISTRACION
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Realizar actos de registro...
Tramitar reclamaciones...
Absolver consultas...
Asesorar al gobierno...
Fijar monto de contribuciones...
Instruir a las instituciones vigiladas...
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Métodos de supervisión
Inicio
1.Extra-situ:
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
2. In-situ:
Situación
sector
Proyecciones
22
Vigilancia preventiva, a partir
del análisis financiero y contable
de la información que ha sido
reportada a la
Superintendencia.
Verificación en campo de los
hallazgos encontrados en el
extra-situ o por reporte de quejas.
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Niveles de supervisión
Inicio
1. Nivel – Reporte trimestral de información
Cooperativas de ahorro y crédito y otras entidades de
especial complejidad.
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
2. Nivel – Reporte semestral de información
Entidades con activos = o > a $2.508 millones.
(US$1,24 millones)
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
3. Nivel – Reporte anual de información
Entidades con activos < a $2.508 millones.
(US$1,24 millones)
Proyecciones
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Resultados de la supervisión
Inicio
– Saneamiento del sector y recuperación de la
confianza:
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
• Incremento constante en el ahorro.
– Reducción de la informalidad y enfoque
empresarial del sector solidario.
– Avances en metodología de evaluación financiera
y valoración de empresas solidarias
– Compilación de normas:
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
– Circular Básica Jurídica
– Circular Básica Contable y Financiera
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Regulación prudencial
Inicio
Rendición de cuentas de información financiera (PUC)
Fondo de liquidez (2% y 10% sobre depósitos y exigibilidades)
Gestión y administración del riesgo de liquidez
Evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera
de créditos.
Clasificación, valoración y contabilización de las inversiones
Relación de solvencia (Respaldo patrimonial suficiente para el
desarrollo del objeto social).
Régimen de control y prevención de lavado de activos.
Régimen de inhabilidades e incompatibilidades
Responsabilidades de la revisoría fiscal.
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación del
sector solidario
Situación
sector
Proyecciones
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Inicio
Colombia:
entorno
TIPO ENTIDAD
ENTIDADES
COOP. AHORRO Y CREDITO
FONDOS DE EMPLEADOS
ASOCIACIONES MUTUALES
COOP. TRABAJO ASOCIADO
OTRAS COOPERATIVAS
203
1.584
157
2.197
1.899
TOTAL
6.040
Supervisión:
Marco legal
OTRAS
COOPERATIVAS
32%
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Composición del sector - 2006
6.040 entidades
COOP. AHORRO
Y CREDITO
3%
FONDOS DE
EMPLEADOS
26%
Situación
sector
Proyecciones
COOP. TRABAJO
ASOCIADO
36%
27
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ASOCIACIONES
MUTUALES
3%
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Evolución del sector 2002 - 2006
Inicio
Colombia:
entorno
CONCEPTO
Año 2002
Año 2006
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
ENTIDADES
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
5.226
5.943
13,72%
ASOCIADOS
2.586.423
3.839.699
48,46%
EMPLEADOS
61.380
109.220
77,94%
Proyecciones
28
Variación
2002 - 2006
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Evolución del sector 2002 - 2006
Inicio
Cifras en millones
Año 2002
Colombia:
entorno
CUENTA
$ Col
Año 2006
$US
$ Col
$US
Variación
2002 - 2006
Supervisión:
Marco legal
ACTIVOS
8.613.981
4.279
13.740.985
6.826
59,52%
Supersolidaria:
La entidad
CARTERA
3.963.586
1.969
7.667.976
3.809
93,46%
Ejercicio de
la supervisión
PATRIMONIO
3.353.751
1.666
5.604.918
2.784
67,12%
Situación
sector
APORTES SOCIALES
2.066.677
1.027
3.594.513
1.785
73,93%
DEPOSITOS
1.969.820
978
3.548.991
1.763
80,17%
INGRESOS
7.709.644
3.830
13.009.015
6.462
68,74%
235.057
117
336.740
167
43,26%
Proyecciones
EXCEDENTES
29
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Ministerio de Hacienda y Crédito Público
República de Colombia
Inicio
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Proyecciones
Situación
sector
Proyecciones
30
P or unas entidades solidarias confiables
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Ministerio de Hacienda y Crédito Público
República de Colombia
Aspectos a mejorar
Inicio
Sector solidario
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Gobernabilidad
Administración de riesgos
Profesionalización de
directivos
Educación solidaria
Capital institucional
Mejora de la rentabilidad
Reorientación hacia
actividades productivas
Orientación exportadora
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
31
Sector público
Definición de políticas
públicas.
Revisión del marco
regulatorio.
Incremento de cobertura
de supervisión.
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República de Colombia
Nuestro propósito:
Inicio
CONFIANZA
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
“El puente que conecta las
expectativas con el desempeño,
la inversión con los resultados.”
Supersolidaria:
La entidad
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
“… tener expectativas positivas de
resultados favorables.”
Proyecciones
Rosabeth Moss Kanter
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Inicio
www.supersolidaria.gov.co
cau@supersolidaria.gov.co
Colombia:
entorno
Supervisión:
Marco legal
Supersolidaria:
La entidad
Carrera 7 No. 31-10 Piso 11
PBX: 57 (1)4895009
Bogotá D.C. - Colombia
Ejercicio de
la supervisión
Situación
sector
Proyecciones
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