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PROCEDIMIENTO
RECEPCION Y REVISION DE CUENTA
Proceso: CF - Control Fiscal
1.
Código: PCF-03
Versión: 01
OBJETIVO
Estandarizar el método para la revisión de la cuenta fiscal, rendida por los sujetos de control a
través del aplicativo SIA, sobre la gestión fiscal que adelante la administración o particulares que
manejen fondos o bienes del estado durante una anualidad.
2.
ALCANCE
Inicia con el memorando de asignación donde se indica la entidad o entidades que serán sujeto de
la revisión de la cuenta fiscal y concluye con la aprobación del plan de mejoramiento y archivo de
documentos.
3.
GENERALIDADES
La revisión de la cuenta fiscal, debe observar lo prescrito en la resolución que reglamenta la
Rendición de Cuentas a la Contraloría Departamental del Tolima por parte de los sujetos de control
4.
ACTIVIDADES
No.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
1
Elaborar memorando interno para asignación de la
cuenta fiscal sujeta a revisión, de acuerdo al PGAT
DTCFMA
2
Verificar en el aplicativo SIA la oportunidad y
suficiencia de la información rendida.
Auditor
3
Informar al DTCFMA si la cuenta rendida no cumple
con los requisitos de oportunidad y suficiencia
Auditor
3
Si la cuenta no fue rendida o fue rendida
parcialmente, se debe requerir a la entidad para que
cumpla con la entrega de la información en un plazo
de tres días hábiles
DTCFMA
Auditor
4
4
5
Aplicar los procedimientos de revisión y cruce de la
información contenida en los formatos seleccionados
del aplicativo SIA frente a la información registrada
en el CHIP de la Contaduría General de la Nación.
Solicitar, de ser el caso, información complementaria
para confirmar las presuntas inconsistencias y
determinar las observaciones de auditoría con su
correspondiente incidencia (Fiscal, Disciplinaria o
Penal).
Elaborar el informe de revisión de la cuenta de
acuerdo a la estructura predefinida.
Aprobado 8 de julio de 2014 COPIA CONTROLADA
auditor
DOCUMENTO
DE
REFERENCIA
Aplicativo
SIA y CHIP
Auditor
Auditor
RCF -024
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PROCEDIMIENTO
RECEPCION Y REVISION DE CUENTA
Proceso: CF - Control Fiscal
Código: PCF-03
Versión: 01
DOCUMENTO
DE
REFERENCIA
No.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
6
Revisar y aprobar el informe de revisión de la cuenta
Revisión y firma del informe
DTCFMA
Contralor
Departamental
Auditor / DTCFMA
7
8
9
10
11
12
13
14
Comunicar el informe al representante legal de la
entidad sujeta a control, garantizando el derecho a la
contradicción.
Analizar las objeciones formuladas por el sujeto de
control y realizar los ajustes que correspondan,
estructurando el informe definitivo.
Remitir informe definitivo de revisión de la cuenta,
indicando plazo para entrega de plan de
mejoramiento.
Revisión y aprobación del plan de mejoramiento
Trasladar
los
hallazgos
a
las
instancias
correspondientes.
Elaboración y traslado de incidencias a las
autoridades competentes
Organización, clasificación y entrega de archivos al
proceso de gestión documental.
Aprobado 8 de julio de 2014 COPIA CONTROLADA
Auditor
RCF –025
RCF 026
Auditor / DTCFMA
Auditor
Auditor / DTCFMA
Auditor
RCF- 013
Plantilla
comunicacio
nes oficiales
Auditor
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