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SISTEMA DE GESTIÓN DE LA
CALIDAD "INDEPORTES BOYACÁ"
La obtención de la intranet del presente documento mediante medio físico o magnético se entenderá como “COPIA NO CONTROLADA”
PROCESO: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
PROCEDIMIENTO
ELABORACIÓN DE ESTADOS
FINANCIEROS
CÓDIGO: PD-ADF-10
VERSIÓN: 4
FECHA: 08-04-2016
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“ELABORACIÓN DE
ESTADOS FINANCIEROS”
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA
CALIDAD "INDEPORTES BOYACÁ"
PROCESO: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
PROCEDIMIENTO
ELABORACIÓN DE ESTADOS
FINANCIEROS
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1. OBJETIVO
Establecer los pasos a seguir para la elaboración del informe financiero, económico, social y
ambiental de Indeportes Boyacá.
La obtención de la intranet del presente documento mediante medio físico o magnético se entenderá como “COPIA NO CONTROLADA”
2. ALCANCE
Este procedimiento se aplica en el área de contabilidad de Indeportes Boyacá.
3. CAMBIOS EFECTUADOS
No. VERSIÓN
0
1
2
3
4
DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO
Procedimiento emitido en Versión 0 para prueba.
Se agrega paso 6 y se modifica paso 9
Imagen Institucional – cambio logo.
Imagen Institucional – cambio logo.
Imagen Institucional – cambio logo.
FECHA
23-07-2007
18-02-2010
06-04-2010
03-10-2012
08-04-2016
4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS
4.1 Informes: documentos que contienen las conclusiones obtenidas al examinar los
Aspectos financieros, económicos y sociales de Indeportes Boyacá.
4.2 CHIP: Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública.
4.3 CGN: Contaduría General de la Nación.
5. REFERENCIAS
TIPO DE TRÁMITE O SERVICIO
Estados Financieros
NORMA APLICABLE
Resolución 248 de 2007
Resolución 222 de 2006
Plan General de Contabilidad Pública PGCP
Contaduría General de la Nación
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6. DESARROLLO
DESCRIPCIÓN DE
LA ACTIVIDAD
DIAGRAMA
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1
RESPONSABLE
1. Inicio.
2
2. Imprime libro mayor y balances del periodo en el
cual se va a presentar el informe.
3
3. Digita la información en los formatos especiales
exigidos por la Contaduría General de la Nación.
Contratista - Contador
4
4. Verifica la información, con los libros oficiales de
contabilidad.
Contratista Contador
5. Genera archivos planos con información de
formularios.
Contratista Contador
5
6
7
6. Descarga el actualizador del aplicativo en la
página www.chip.gov.co y actualiza formularios
con clave de usuario.
Contratista - Contador
Contratista Contador
7. Valida la información a través del programa de la
Contaduría General de la Nación - CHIP
Contratista Contador
8. Envía información contable pública en el CHIP
Central, vía Internet con clave usuario.
Contratista Contador
8
9
10
11
12
A
9. Genera reporte histórico de envíos e imprime
estados financieros Formato CGN -001, CGN002, Anexos 1, 2, 3, 4, 5 y notas a los estados
financieros si es el caso.
10. Envía los informes al Director Administrativo y
Financiero para su revisión y firma.
11. Recibe, revisa, firma y devuelve al contador.
12. Recibe y envía al gerente los informes para
revisión y firma.
13. Recibe, revisa, firma y devuelve al contador.
14. Recibe y envía los informes a las entidades a las
cuales se debe presentar.
15. Archiva los informes para realizar cualquier
consulta teniendo en cuenta la Tabla de
Contratista Contador
Contratista Contador
Director Administrativo y
Financiero
Contratista Contador
Gerente General
Contratista Contador
Contratista Contador
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Retención Documental.
16. Mejora continua.
13
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15
16
7. ANEXOS
TRIMESTRALES:
Formato externo “Saldos y Movimientos” CGN-001, de la CGN.
Formato externo “operaciones recíprocas” CGN-002, de la CGN.
ANUALES:
Formato externo “notas de carácter específico” CGN-003, de la CGN.
Anexo 1 “Balance General” (maneja dos cuentas) de la CGN.
Anexo 2 “Balance General” (maneja tres cuentas) de la CGN
Anexo 3 “Estado de actividad, financiera, económica y social” (maneja dos cuentas) de la
CGN.
Anexo 4 “Estado de actividad, financiera, económica y social” (maneja tres cuentas) de la
CGN.
Anexo 5 “Estado de Cambio en el Patrimonio”.