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Fichas País | 14
|Alemania
Fecha última actualización: junio 2014
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Fichas País _ Alemania
Índice
Datos generales ................................................................................................. 3
CARACTERIZACIÓN DEL MERCADO ............................................................. 4
Presentación del mercado .................................................................................. 4
Entorno de negocios .......................................................................................... 4
Situación política ................................................................................................ 6
Situación económica .......................................................................................... 7
NEGOCIO PARA LAS EMPRESAS ESPAÑOLAS ........................................... 9
Relaciones bilaterales con España .................................................................... 9
Oportunidades de negocio para las empresas españolas ................................ 12
Ayudas e incentivos ......................................................................................... 14
ENTORNO OPERATIVO ................................................................................. 16
Régimen de comercio e inversiones ................................................................ 16
Sistema Fiscal .................................................................................................. 19
Sistema Financiero........................................................................................... 20
Moneda y control de cambio ............................................................................ 21
Cultura empresarial .......................................................................................... 22
INFORMACIÓN ADICIONAL ........................................................................... 23
Calendario de ferias ......................................................................................... 23
Direcciones de interés ...................................................................................... 23
Direcciones útiles de Internet ........................................................................... 24
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Fichas País _ Alemania
Datos generales
Nombre oficial:
República Federal de Alemania
Superficie:
357.022 km2
Población:
80.996.685 (est. jul. 2014)
Capital:
Berlín
Otras ciudades:
Hamburgo, Múnich y Colonia
Situación geográfica:
Europa central, bordeado por el mar Báltico y el mar
del Norte, situado entre los Países Bajos y Polonia.
Templado
Clima:
y
marino;
con
inviernos
húmedos,
nublados y fríos; y veranos con ocasionales vientos
cálidos de las montañas.
16 Estados federados: Baden-Wurttemberg, Baviera,
Berlín, Brandeburgo, Bremen, Hamburgo, Hesse,
Divisiones
Administrativas:
Mecklemburgo-Pomeramia Occidental, Baja Sajonia,
Renania del Norte-Westfalia, Renania-Palatinado,
Sarre, Sajonia, Sajonia-Anhalt, Schleswig-Holstein y
Turingia; (Baviera, Sajonia y Turingia se consideran
Estados libres)
Esperanza de la vida:
80,44 años
Alemanes (91,5%), turcos (2,4%) y otros (6,1%)
Grupos étnicos:
(fundamentalmente griegos, italianos, polacos, rusos,
serbo-croatas y españoles).
Idioma:
Alemán (oficial)
Moneda:
Euro (EUR)
Prefijo telf.:
+ 49
Sistema político:
República federal
Fuente: CIA Factbook
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Fichas País _ Alemania
Caracterización del Mercado
CARACTERIZACIÓN DEL MERCADO
Presentación del mercado
Situado en el corazón de Europa, el mercado alemán está constituido por cerca de 81
millones de consumidores, con una renta per cápita estimada en 41.248 dólares para
2014 (según FMI). Alemania es la cuarta potencia económica mundial, además del
segundo mayor importador y exportador del mundo (líder si nos referimos a la
Eurozona, representando en torno al 20% del PIB total de la Unión Europea).
Las principales ciudades del país, en términos de población, son, por este orden: Berlín
(la capital), Hamburgo, Múnich, Colonia y Frankfurt.
La economía germana destaca por su sólida base industrial, muy competitiva en
costes y calidad, con un alto perfil tecnológico, gracias a su continua inversión en I+D, y
con una mano de obra altamente cualificada. Su industria le ha permitido ocupar una
posición destacada en los flujos comerciales mundiales y a través de los puertos de
Hamburgo y Bremerhaven se canaliza un importante tráfico de mercancías.
De la realidad alemana, no obstante, también forma parte el atraso persistente de los
länder (provincias) de la zona oriental del país, la carencia de determinados perfiles
profesionales (ingenieros, principalmente) y el debilitamiento sufrido por su sistema
bancario tras la crisis.
Entorno de negocios
Alemania posee un clima de negocios muy satisfactorio (calificación “A1”, según
Coface), favorecido por un marco regulatorio robusto, que facilita el desarrollo de la
actividad empresarial.
Estamos ante la decimoctava economía más libre del mundo (la octava entre 43
países europeos) según el Índice 2014 de Libertad Económica elaborado por Heritage
Foundation. Los esfuerzos realizados para impulsar la competitividad del país en el
exterior y la configuración de un marco jurídico más favorable a la inversión, le han
llevado a este posicionamiento.
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Fichas País _ Alemania
Caracterización del Mercado
A su vez, la economía alemana es la vigésimo primera, entre un total de 189, con una
regulación empresarial más favorable a la realización de negocios, de acuerdo con
la clasificación del Doing Business 2014, del Banco Mundial. Destaca su buena posición
relativa en lo que se refiere al acceso a suministro eléctrico y cumplimiento de contratos.
Por el contrario, el apartado de apertura de una empresa es en el que arroja un peor
posicionamiento relativo, dentro del conjunto de indicadores observados.
Doing Business*
Facilidad para hacer negocios
Apertura de un negocio
Tramitación de permisos de construcción
Obtención de electricidad
Registro de propiedades
Obtención de crédito
Protección de las inversiones
Pago de impuestos
Comercio transfronterizo
Cumplimiento de contratos
Resolución de insolvencia
Alemania
España
21
52
111
12
3
81
28
98
89
14
5
13
142
98
62
60
55
98
67
32
59
22
*Ranking, considerando 189 economías.
Fuente: Doing Business 2014 . Banco Mundial.
El mercado alemán ofrece un entorno favorable para la entrada de inversores
extranjeros, siendo prácticamente inexistentes las restricciones a la participación de
capital foráneo en los distintos sectores de actividad. Según el Índice de Restricciones
Regulatorias a la Inversión Extranjera Directa publicado por la OCDE en 2013, Alemania
es la décima economía menos restrictiva de las sesenta que se incluyen en este índice.
La entrada de inversión extranjera en Alemania se redujo desde los 48.937 millones de
dólares en 2011 hasta los a 6.565 millones en 2012, en línea con otros países de la
región; de acuerdo con el Informe 2013 de Inversiones Mundiales elaborado por la
Conferencia de las Naciones Unidas para el Comercio y el Desarrollo (UNCTAD).
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Doing Business – Banco Mundial: www.doingbusiness.org
-
Agencia alemana de Comercio e Inversiones: www.gtai.de
5
Fichas País _ Alemania
Caracterización del Mercado
Situación política
En Alemania está instaurada una República Federal cuya presidencia está en manos
de Joachim Gauck desde marzo de 2012, tras la dimisión de Christian Wulff (después de
recibir acusaciones de haber proporcionado “favores políticos inapropiados”).
Tras ganar las elecciones en septiembre de 2013, Angela Merkel, líder de la Unión
Cristianodemócrata (CDU), se vio obligada a formar una coalición con la Unión
Socialcristiana de Baviera (CSU) y el Partido Socialdemócrata (SPD), de centroizquierda, de cara a garantizar la mayoría absoluta en su tercer mandato.
Los esfuerzos de la coalición gobernante se dirigen a garantizar el mantenimiento del
superávit presupuestario en el medio plazo, lo que supone dar continuidad a una
política fiscal prudente. Asimismo, la agenda política de Merkel incorpora el objetivo de
hacer frente a las debilidades del sector bancario alemán (presenta un alto grado de
apalancamiento, baja rentabilidad y elevada exposición y dependencia de la zona euro).
En este sentido, el Gobierno pretende introducir un impuesto que grave las transacciones
con acciones, bonos, operaciones de divisas y derivados, así como implantar una reforma
que resuelva de forma sistemática posibles problemas de insolvencia de los grandes
bancos del país. Otro de los principales objetivos del Gobierno se refiere a la progresiva
desmantelación de la energía nuclear (hasta 2022) y el consiguiente desarrollo de las
energías renovables como principales fuentes energéticas del país.
Las próximas elecciones parlamentarias está previsto que se celebren en 2017.
Por otra parte, la estabilidad del área euro centra buena parte de los asuntos de política
exterior alemana. El respaldo financiero que otorga Alemania a la Eurozona (al ser el
mayor acreedor) seguirá exigiendo a los demás Estados miembros la puesta en marcha
de reformas estructurales y claros avances en materia de austeridad fiscal.
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Gobierno alemán: www.bundesregierung.de
-
Parlamento Cámara Baja: www.bundestag.de
-
Parlamento Cámara Alta: www.bundesrat.de
-
Presidente Federal: www.bundespraesident.de
-
Cancillería: www.bundeskanzlerin.de
6
Fichas País _ Alemania
Caracterización del Mercado
Situación económica
La intensidad de la recuperación de la economía alemana tras la recesión de 2009 ha
venido perdiendo fuelle, debido, en buena medida, al debilitamiento de la demanda
externa y la crisis del área euro. Así, el PIB germano registró un crecimiento interanual
del 0,9% en 2012 y 0,5% en 2013. No obstante, en ese último año Alemania fue el sexto
país con mayor crecimiento económico del área euro (por detrás de Letonia, Malta,
Luxemburgo, Eslovaquia y Estonia).
El buen desempeño de la economía germana en el primer trimestre de 2014, en un
contexto en el que la actividad doméstica gana pulso y el mercado laboral presenta
signos de robustez, lleva a esperar un mayor crecimiento del PIB este año. Dicho
crecimiento podría rondar el 2%, de acuerdo con las previsiones de The Economist
Intelligence Unit (EIU). Aunque no hay que obviar ciertos factores de riesgo como la
desaceleración
del
ritmo
de
crecimiento
de
las
economías
emergentes,
las
incertidumbres en torno a la política monetaria de EE. UU. y la propia fragilidad del área
euro (tensiones políticas y altas tasas de desempleo).
En cuanto a la inflación, la debilidad de la demanda interna, el comportamiento de los
precios de las materias primas (principalmente energéticas) y la fortaleza del euro han
dado soporte a la reciente moderación de los precios. La tasa de inflación cerró 2013
en el 1,2% y se espera que se sitúe en torno al 1,4% al cierre de 2014 (previsiones EIU).
La tasa de desempleo, que se había situado en el 5,5% en 2012, se redujo ligeramente,
hasta el 5,3%, en 2013, situándose por debajo de la media de los países europeos.
Asimismo, las previsiones de EIU dan continuidad a la mejora del mercado laboral
alemán y la tasa de desempleo podría situarse en el 5,1% en el conjunto de 2014, su
nivel más bajo en la última década.
En relación con las cuentas públicas, cabe destacar el cambio de signo del saldo
presupuestario, pasando de arrojar un déficit equivalente al 4,2% del PIB en 2010, a
situarse en el 0,1% en 2012 (favorecido por la evolución del mercado laboral y la
consiguiente mejora de la recaudación, y el superávit del sistema de seguridad social) y
0% en 2013 (a pesar del ligero impulso preelectoral del gasto social). El Gobierno alemán
busca la consolidación de la situación de las finanzas públicas, con la finalidad de limitar
el déficit estructural al 0,35% del PIB en el ejercicio de 2014 (dos años antes de lo
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Fichas País _ Alemania
Caracterización del Mercado
previsto en el marco normativo). En los próximos años se espera un progresivo
fortalecimiento de las arcas públicas.
La deuda pública, por su parte, representaba un 81% del PIB en 2012 y ha venido
reduciéndose desde entonces. En 2013 se situó en el 78,3% del PIB y en 2014 podría
reducirse hasta el 75,2%, según las expectativas de EIU.
En relación con el sector exterior, la balanza por cuenta corriente alemana se estima
que cerró el ejercicio de 2013 con un superávit de 226.000 millones de dólares. La gran
fortaleza de su sector exportador de mercancías (superávit comercial estructural), junto
con los ingresos procedentes de las inversiones alemanas en el exterior, dan soporte al
superávit por cuenta corriente, eclipsando los déficits de servicios y transferencias
corrientes. No obstante, las previsiones de EIU apuntan a un menor superávit, como
porcentaje del PIB, en próximos ejercicios, a medida que la demanda interna cobra un
mayor protagonismo. Y a pesar de las mejores perspectivas de crecimiento en mercados
destinatarios de las exportaciones alemanas como Estados Unidos (acapara el 7% del
total de ventas al exterior), área euro (20%) y China (6%).
Principales indicadores macroeconómicos
2010
2011
2012
2013
2014 (p)
2015 (p)
Crecimiento real del PIB (%)
3,9%
3,4%
0,9%
0,5%
2,0%
1,7%
Inflación anual (%; final periodo)
1,9%
2,3%
2,0%
1,2%
1,4%
1,8%
Tasa de desempleo (%)
7,1%
6,0%
5,5%
5,3%
5,1%
5,0%
Balanza por c.c. (miles mill. US$)
212
247
255
274
271
253
Saldo presupuestario (%PIB)
-4,2%
-0,8%
0,1%
0,0%
0,5%
0,7%
Deuda Pública (%PIB)
82,7%
80,1%
81,0%
78,3%
75,2%
72,8%
p: previsiones
Fuente: Economist Intelligence Unit
Rating Deuda Soberana - Largo plazo
Calificación - mayo 2014
Moody's
S&P
Aaa
Baa2
AAA
BBB
Alemania
España
Nota: de menor a mayor riesgo:
Moody's: L.P.: Aaa, Aa (1,2,3), A (1,2,3), Baa (1,2,3), Ba (1,2,3), B (1,2,3), Caa, Ca. C.P.:
P-1, P-2, P-3, Not Prime.
S&P: AAA , AA(+,-), A(+,-), BBB(+,-), BB(+,-), B(+,-), CCC(+,-), CC, C
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Banco Central de Alemania: www.bundesbank.de
-
Ministerio de Finanzas: www.bundesfinanzministerium.de
-
Ministerio de Economía y Energía : www.bmwi.de
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Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
NEGOCIO PARA LAS EMPRESAS ESPAÑOLAS
Relaciones bilaterales con España
España y Alemania mantienen unas buenas relaciones económico – comerciales,
bien consolidadas. El número de empresas españolas que exportaban regularmente
a Alemania (en cada uno de los cuatro últimos años) era de 7.621 empresas en 2013,
según datos publicados por ICEX España Exportación e Inversiones. Se trata pues del
tercer principal mercado en cuanto a número de exportadores españoles regulares,
situándose sólo por detrás de Portugal y Francia.
La balanza comercial bilateral ha sido tradicionalmente deficitaria para España,
registrando un saldo negativo de 4.188 millones de euros en 2013. A pesar de ser un
2% superior al déficit observado un año antes, dista mucho de los algo más de 19.600
millones de déficit registrados en 2008.
Balanza comercial hispano - alemana
(Mill. de euros)
(% Var.)
45.000
25
35.000
15
25.000
5
15.000
-5
5.000
-15
-5.000
-25
-15.000
-25.000
-35
2008
2009
2010
2011
2012
Impor taciones
Exportacion es
Var i.a . exp . (%, izda)
Var i.a . imp . (%, izda)
2013*
Saldo
(*) Datos 2013, provisionales
Fuente: ESTACOM y elaboración propia
Las exportaciones españolas de mercancías al mercado alemán verificaron una caída
interanual del 1,3% en 2013, mientras que las importaciones españolas procedentes de
Alemania lo hicieron en menor medida, un -0,86%.
9
Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
Las empresas españolas vendieron mercancías al mercado alemán por importe de
23.560 millones de euros en el mencionado ejercicio 2013. La principal partida objeto de
exportación fue la de vehículos automóviles y tractores, que acaparó el 28,38% del
total exportado. Por detrás, se situaron las ventas de aparatos y material eléctricos
(7,59% del total); máquinas y aparatos mecánicos (7,14%); y frutas y frutos sin
conservar (6,96%).
Principales capítulos exportados por España a Alemania (2013)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Productos
87 -- vehículos automóviles; tractores
85 -- aparatos y material eléctricos
84 -- máquinas y aparatos mecánicos
08 -- frutas /frutos, s/ conservar
07 -- legumbres, hortalizas, s/ conserv.
30 -- productos farmacéuticos
39 -- mat. plásticas; sus manufactu.
72 -- fundición, hierro y acero
73 -- manuf. de fundic., hier./acero
40 -- caucho y sus manufacturas
Subtotal
Total exportaciones
Miles euros
6.687.264,62
1.787.953,52
1.681.995,92
1.639.931,11
1.135.326,53
838.419,88
821.779,42
747.789,38
680.229,11
604.627,53
16.625.317,02
23.560.902,75
% Total
28,38%
7,59%
7,14%
6,96%
4,82%
3,56%
3,49%
3,17%
2,89%
2,57%
70,56%
100,00%
Fuente: ESTACOM y elaboración propia.
En cuanto a las importaciones españolas procedentes de Alemania, en 2013
alcanzaron los 27.749 millones de euros, siendo también la principal partida importada
la de vehículos automóviles y tractores (24,02% del total). A su vez, integraron la cesta
importadora: máquinas y aparatos mecánicos (14,89%), y aparatos y material
eléctricos (7,84%), entre otros.
Principales capítulos importados por España desde Alemania (2013)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Productos
87 -- vehículos automóviles; tractores
84 -- máquinas y aparatos mecánicos
85 -- aparatos y material eléctricos
39 -- mat. plásticas; sus manufactu.
30 -- productos farmacéuticos
90 -- aparatos ópticos, medida, médicos
29 -- productos químicos orgánicos
72 -- fundición, hierro y acero
38 -- otros productos químicos
40 -- caucho y sus manufacturas
Subtotal
Total importaciones
Miles euros
6.666.730,74
4.132.954,79
2.174.618,19
1.433.487,38
1.429.941,11
1.026.340,28
1.014.932,88
968.119,32
660.396,72
619.353,12
20.126.874,53
27.749.206,89
% Total
24,02%
14,89%
7,84%
5,17%
5,15%
3,70%
3,66%
3,49%
2,38%
2,23%
72,53%
100,00%
Fuente: ESTACOM y elaboración propia.
10
Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
Respecto a la inversión directa de España en Alemania, en 2013 el flujo de inversión
bruta en operaciones no “etve” (de tenencia de valores) se situó en 4.102 millones de
euros. De los cuales, en torno al 89,21% se destinó a la actividad de servicios
financieros (excepto seguros y fondos de pensiones). La construcción de edificios
(10,15% del total), el suministro de energía eléctrica, gas vapor y aire (0,21%), la industria
del papel (0,19%) y el comercio al por mayor (excepto de vehículos a motor) (0,10%),
fueron otros de los sectores destinatarios de las inversiones españolas.
El valor de la inversión directa de España en Alemania en 2013 fue notablemente
superior al verificado un año antes, cuando tan sólo se contabilizaron 596 millones de
euros de inversión.
El flujo inverso, de inversión directa alemana en España, totalizó cerca de 1.379
millones de euros en 2013, situándose por debajo de los 1.631 millones de euros
registrados en 2012. Han sido múltiples los sectores de la economía española que han
recibido inversiones de empresas alemanas en 2013, aunque el más destacado fue el de
fabricación de productos farmacéuticos, al recibir un 52% del total de capital alemán
llegado a nuestro país en dicho año. Otros de los sectores receptores han sido: servicios
financieros (excepto seguros y fondos de pensiones) (8,98% del total), inmobiliario
(7,93%), actividades administrativas de oficina (5%) y actividades de alquiler (4,58%).
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Agencia alemana de Comercio e Inversiones: www.gtai.de
-
Secretaría de Estado de Comercio: www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/comercio
11
Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
Oportunidades de negocio para las empresas españolas
Alemania se configura como un mercado de gran tamaño (80 millones de potenciales
clientes), con una elevada renta per cápita, y que dispone de una excelente cobertura
logística y de transportes. La red de autopistas se extiende hasta los 12.600 km, la
ferroviaria da acceso a más de 250 ciudades y sus dos líneas de alta velocidad conectan
entre sí a las principales ciudades del país. Los puertos de Hamburgo y Bremerhaven
registran un elevado volumen de tráfico comercial, al igual que los ríos y canales. Si bien,
Alemania cuenta con uno de los marcos normativos comunitarios más restrictivos,
además de ser un mercado muy segmentado y competitivo, por lo que la clave del
éxito está en los productos de calidad y la garantía de servicio.
Las empresas españolas que deseen comercializar sus productos en este mercado
europeo disponen de buenas oportunidades para promocionarse y establecer contactos
con los agentes que operan en el mismo, sobre todo a través de las ferias. Alemania es
uno de los países con mayor número de ferias internacionales a nivel mundial (las más
importantes se celebran en Hannover, Frankfurt, Düsseldorf, Colonia, Múnich, Berlín y
Núremberg), por lo que esta es una vía interesante para promocionar productos que
vayan a ser objeto de exportación.
Además, su condición de Estado miembro de la Unión Europea (UE) y motor de Europa,
así como la existencia de un Convenio bilateral para evitar la Doble Imposición entre
España y Alemania son otros de los factores facilitadores de los flujos comerciales e
inversores de empresas españolas hacia ese mercado.
En cuanto al potencial interés para la exportación a Alemania, la energía eólica presenta
unas perspectivas de crecimiento muy favorables, sobre todo en lo que se refiere a la
venta de bienes, partes y componentes relacionados con este recurso verde debido al
objetivo que se ha fijado el Gobierno de ir desmantelando progresivamente las plantas
nucleares existentes en el país. El tendido de cables y la construcción de nuevas
centrales de tecnología convencional basadas en el gas y el carbón, asimismo,
presentan un gran potencial a explotar en la actualidad puesto que serán objeto de
grandes inversiones.
Si bien, son especialmente destacables las oportunidades que presentan el sector
servicios en general, concretamente el de la construcción y los servicios
12
Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
relacionados con la asistencia a la tercera edad debido al fenómeno de
envejecimiento poblacional que está teniendo lugar en el país. Por último, cabría
mencionar las posibilidades de colaboración que tienen las empresas españolas de
colocación y trabajo temporal en el mercado alemán para la captación de personal de
cualificación alta y media en las industrias alemanas, cuya escasez hace que dichas
industrias, sobre todo las ingenierías, adolezcan de cuellos de botella.
En la vertiente de las inversiones, presentan un gran atractivo: las industrias
tradicionales (la metalurgia, maquinaria, química y material eléctrico), las energías
renovables y los servicios relacionados con las telecomunicaciones, las finanzas, la
hostelería, distribución o la moda.
Asimismo, cabe indicar que el proceso de privatización que está desarrollando el país
sirve a las empresas españolas de puerta de acceso a sectores como el ferroviario, el
puerto fluvial de Duisburgo y los aeropuertos de Berlín- Brandemburgo, Colonia y Munich,
donde tendrá lugar la venta total o parcial de las participaciones estatales.
Sectores de oportunidad en Alemania
Comercio
Inversión y cooperación empresarial

Energía eólica

Metalurgia

Sector servicios (asistencia a la tercera edad).

Maquinaria

Construcción (centrales de tecnología

Química
convencional)

Material eléctrico Telecomunicaciones

Servicios financieros

Hostelería

Distribución

Moda

Empresas de colocación y trabajo temporal
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Agencia alemana de Comercio e Inversiones : www.gtai.de
-
Oficinas Económicas y Comerciales de España en Alemania: www.oficinascomerciales.es
13
Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
Ayudas e incentivos
En el proceso de internacionalización de la empresa hacia el mercado alemán, resulta
importante conocer las ayudas públicas existentes, tanto en origen como en destino, así
como las suministradas por organismos multilaterales.
A continuación se indican los principales organismos de apoyo:
España
Organismo
Ministerio de Economía y
Competitividad e ICEX
España Exportación e
Inversiones
Iniciativas / Programas
Finalidad
- Fondo para la Internacionalización
Apoyo institucional y comercial a
las empresas españolas con
interés en exportar / invertir /
establecer
acuerdos
de
cooperación
empresarial
en
Alemania.
de la Empresa española (FIEM)
- ICEX – NEXT
- PYME INVIERTE
- Otros programas y apoyos
Cámaras de Comercio
Plan Cameral de Exportaciones
Iniciativas de apoyo promocional,
de formación e información sobre
comercio exterior.
Compañía Española de
Seguro de Crédito a la
Exportación - CESCE
Pólizas de seguro para cobertura de
riesgos comerciales, políticos y
extraordinarios, ligados a la
operativa internacional
Aseguramiento de operaciones.
Cobertura abierta sin restricciones,
para operaciones en todos los
plazos en Alemania.
- Línea ICO Internacional
- Líneas ICO Exportadores: Corto
Instituto de Crédito Oficial
- ICO
-
Plazo, y Medio y Largo Plazo
Línea ICO Garantía SGR
FOND-ICOinfraestructuras
FOND-ICOpyme
Otros
Apoyo
financiero
internacionalización
empresas españolas.
a
de
la
las
Puede ampliar la información sobre apoyos recibidos en España a la internacionalización
empresarial, a través de las Guías sobre Instituciones Nacionales y Autonómicas incluidas en
nuestra web.
Alemania
Organismo
Agencia alemana de
Comercio e Inversiones
(GTAI)
Iniciativas / Programas
Finalidad
Información y asesoramiento en
todas las áreas de interés para el
inversor extranjero
Ofrece apoyo en todas las fases de
la implantación en el mercado
alemán. Su oferta de servicios
engloba
el
suministro
de
información sobre el clima de
negocios,
oportunidades
de
inversión en sectores específicos,
asesoramiento durante la ejecución
del proyecto de inversión, etc.
14
Fichas País _ Alemania
Negocio para las empresas españolas
Existen diversos programas de incentivos otorgados por el Gobierno federal y por
algunos länders. En términos generales, podrían clasificarse en: (i) incentivos dirigidos a
financiar los costes necesarios para realizar la inversión inicial y, (ii) incentivos operativos,
que ofrecen ayuda tras la efectiva implantación del proyecto.
Los programas de incentivos varían según el sector de actividad, el tamaño de la
empresa y el proyecto de que se trate. Asimismo, las actividades de I+D+i son objeto
de atención especial por parte del Gobierno. Además, cabe destacar la existencia de
ayudas dirigidas a incentivar la inversión en los nuevos länders de la región oriental del
país y en ciertas ciudades de los antiguos länders.
Asimismo, cabe indicar que en Alemania existen dos zonas francas: una en
Bremerhaven y otra en Cuxhaven, que se benefician de un tratamiento fiscal más
ventajoso.
Multilaterales (Unión Europea)
Organismo
Banco Europeo de
Inversiones (BEI)
Comisión Europea
Iniciativas / Programas
Finalidad
Financiación (préstamos),
asistencia técnica y garantías
Alemania recibió 7.455 millones de euros
en 2013, que fueron destinados,
principalmente,
a
la
investigación
industrial, investigación y desarrollo,
energías renovables y a la banca (en su
calidad intermediarios de préstamos para
pymes).
Eureka (Eureka Clusters, Eureka
Umbrellas,
Eureka
Eurostars
Programme)
Promover la colaboración en I+D+i entre
empresas, institutos y universidades del
ámbito europeo, facilitando la atracción
de financiación para proyectos de
pequeñas
empresas
con
interés
comercial en el mercado internacional.
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Agencia alemana de Comercio e Inversiones – Incentivos existentes:
-
Oficina Federal de control económico y de exportación: www.bafa.de
-
Banco Europeo de Inversiones: www.eib.org
-
Eureka: www.eurekanetwork.org
http://www.gtai.de/GTAI/Navigation/EN/Invest/Investment-guide/incentive-programs.html
15
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
ENTORNO OPERATIVO
Régimen de comercio e inversiones
Régimen comercial
Al tratarse de otro Estado Miembro de la Unión Europea, el régimen comercial aplicable
es el comunitario y, por tanto, no se aplican aranceles a las ventas españolas con
destino al mercado alemán (libre circulación de mercancías, personas y capitales entre
países comunitarios). Además, las barreras no arancelarias son prácticamente
inexistentes.
En materia de homologación y certificación, Alemania cuenta con la Agencia de
Estandarización Alemana (DIN, según sus siglas en alemán) (www.din.de).
Para exportar a Alemania desde España, con carácter general, son necesarios los
siguientes documentos:
Documentos comerciales
 Factura comercial
√
 Factura proforma
 Packing list (1)
√
Documentos de transporte
 Documento de transporte (1)
√
Certificados
 Certificado de origen
 Certificado de calidad
 Certificado de circulación (EUR.1)
 Certificado sanitario y fitosanitario (2)
√
 Certificado de inspección
 Certificado de libre venta
√
Documentos aduaneros, fiscales y otros
 DUA (Documento Único Administrativo) (3)
√
 DV 1
 Cuaderno ATA
√
 Documento de Tránsito Comunitario Interno: T2F (3)
√
16
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
(1) No exigido en intercambios intracomunitarios, aunque sí acompaña a las mercancías. (2) Para para los animales vivos,
los productos de origen animal y algunos productos vegetales, se requieren documentos específicos. (3) En intercambios
con las Islas Canarias.
Fuente: Cámaras de Comercio
Con la finalidad de responder a las obligaciones fiscales existentes, ligadas a los
intercambios intracomunitarios, es necesaria la cumplimentación de:
- Modelo 303. Impuesto sobre el valor añadido. Autoliquidación.
- Modelo 349. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
Por otra parte, ante la inexistencia de la declaración aduanera (DUA) (salvo con las Islas
Canarias) en el comercio entre Estados miembros, las empresas exportadoras han de
atender a las exigencias de información ligadas al INTRASTAT, un sistema de
información de las transacciones intracomunitarias. Así, aquellas empresas que
realizaron operaciones intracomunitarias de mercancías (tanto introducciones como
expediciones) por valor superior a un cierto umbral (el vigente en 2014 es de 250.000
euros), en el ejercicio precedente o durante el actual, han de presentar (en las oficinas
INTRASTAT), mensualmente, un listado con todas las expediciones intracomunitarias
realizadas.
Asimismo, han de facilitar información simplificada (umbral estadístico) (según el art.8,
Reglamento (CE) Nº 1982/2004 de la Comisión, de 18 de noviembre de 2004, por el que
se aplica el Reglamento (ce) nº 638/2004, de 31 de marzo de 2004, sobre las estadísticas
comunitarias de intercambios de bienes entre Estados miembros), la expediciones (desde
la Península y Baleares) de mercancías a otros Estados de la UE-28 por valor superior a
6 millones de euros de facturación acumulada en el ejercicio precedente o en el corriente.
Por último, cabe señalar que el mercado germano cuenta con una de las normativas
más restrictivas de la UE. En materia de acceso a su mercado, en el informe de 2012
de la “Línea Abierta de la CEOE, para la identificación de problemas de las empresas
españolas en el Mercado Único europeo”, Alemania figura como el tercer país de la UE
más denunciado por las empresas españolas (25 obstáculos), por detrás de Francia
(32) e Italia (41), teniendo en cuenta el número de obstáculos y problemas que se han
encontraron a la hora de realizar negocios en el mismo. La mayor parte de dichos
obstáculos están relacionados con las normas técnicas, siendo los sectores de bebidas y
de productos transformados los que presentan más escollos.
17
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
Régimen aplicable a la inversión extranjera
En el marco normativo alemán sobre la inversión extranjera puede destacarse la Foreign
Trade and Payments Act de 1961, que prevé la existencia de libertad para la realización
de transacciones con el exterior. Asimismo, en virtud de dicha Ley, el Gobierno alemán
cuenta con un derecho de veto de las inversiones extranjeras que puedan poner en
riesgo el orden público y la seguridad nacional, así como las que conlleven una
participación igual o superior a la cuarta parte del capital de una empresa alemana,
siempre que el inversor no sea residente de la UE o de la Asociación Europea de Libre
Comercio. Si bien, entre España y Alemania existe libertad de movimiento de
capitales.
Por otra parte, existe una multitud de programas de incentivos en forma de
subvenciones, créditos blandos o aportaciones de capital; destinados a respaldar a las
pymes, promover las inversiones en I+D y en zonas económicas deprimidas. Entre las
subvenciones destacan las siguientes:

Subsidio a la inversión: desgravación fiscal de las inversiones realizadas por
empresas industriales y hoteleras.

Subsidios GA (GA = Gemeinschaftsaufgabe, tarea común): incentivan la inversión
en Berlín y los nuevos y antiguos Länder mediante subvenciones que cubren
entre el 7,5% y el 50% de la inversión.

Pro Inno II: respalda las inversiones dirigidas al sector de las nuevas tecnologías
con un subsidio máximo de 300.000 euros.
En relación con los créditos blandos, el banco público KfW (Kreditanstalt für
Wiederaufbau), análogo al Instituto de Crédito Oficial (ICO) en España, suministra apoyo
financiero, destinado principalmente a las pymes y a la creación de nuevas empresas.
Por último, conviene indicar que Alemania es miembro de la MIGA - Agencia Multilateral
de Garantía de Inversiones, perteneciente al Grupo Banco Mundial.
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Agencia alemana de Comercio e Inversiones: www.gtai.de
-
Oficina Federal de Economía y Control de las Exportaciones - BAFA: www.bafa.de/bafa/en/import/index.html
-
Oficina Federal de Control Económico y de Exportación: www.bafa.de
18
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
Sistema Fiscal
El año fiscal se corresponde con un periodo de doce meses, a menos que el año
contable sea más reducido, en cuyo caso coincidirá con este último.
Las competencias legislativas en materia tributaria corresponden al Ministerio de
Finanzas Federal y, para ciertas actividades y productos (bebidas, caza, pesca,…), a los
Länders. Mientras que de la recaudación tributaria se ocupan las Oficinas de Finanzas de
los Estados federados, y las Oficinas federales en caso de que se traten de impuestos
propios del comercio exterior, IVA e impuestos especiales.
Los beneficios empresariales están gravados con un tipo impositivo del 15%, al que se
añade una tasa comercial, municipal, que suele oscilar entre el 14% y el 17%, y un
recargo de solidaridad del 5,5%. Así, el tipo efectivo se sitúa entre el 30% y el 33%.
A continuación se muestran los tipos impositivos de los principales impuestos que han de
satisfacer las empresas (sin tener en cuenta los preceptos de las Directivas comunitarias
relativas a matriz – filial y a intereses y royalties, ni del Convenio firmado entre España y
Alemania para evitar la doble imposición):
Principales impuestos
Tipo de Impuesto
Impuesto sobre la renta de sociedades
Impuesto sobre el valor añadido
Contribuciones a la Seg. Social
Impuesto sobre la propiedad
Retención por dividendos pagados a no residentes
Retención por intereses pagados a no residentes
Royalties pagados a empresas no residentes
Tasa Impositiva
30% - 33%
19% (ó 7% ó 0%)
50%
variable*
15,825%
exención**
15,825%
*0,35% sobre el valor de la propiedad, multiplicado por un coeficiente municipal.
**Salvo para depósitos constituidos en instituciones financieras alemanas (25%).
Fuente: Deloitte
Existe un Convenio entre Alemania y España para evitar la doble imposición en
materia de impuestos sobre la renta y prevenir el fraude y la evasión fiscal, en vigor
desde 1968, reformulado en un nuevo texto en 2012.
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
AEAT – Convenio Doble Imposición: www.aeat.es
-
Oficina Tributaria Central: www.steuerliches-info-center.de
-
Ministerio de Finanzas: www.bundesfinanzministerium.de
19
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
Sistema Financiero
El sector bancario alemán está integrado por la banca mixta (de depósito y crédito
comercial) y la banca universal (todo tipo de operaciones de crédito). Son unas 2.053
las entidades de crédito existentes: entidades privadas con ánimo de lucro (300),
cooperativas de crédito (1.100), cajas de ahorro (423), centrales de giro (10) (bancos
públicos de los länder), bancos centrales regionales y bancos que otorgan crédito sólo
para actividades específicas (más de 200). También existe algo más de una centena de
entidades extranjeras.
La crisis financiera afectó con dureza a la banca alemana y en especial a sus bancos
públicos regionales (Landesbank). El Gobierno alemán intervino en 2008 creando el
Fondo de Estabilización Financiera (Soffin – Sonderfonds Finanzmarktstabilisierung),
dotado con 100.000 millones de euros (20% para avales y 80% para créditos a entidades
financieras); inicialmente, previsto para el periodo hasta diciembre de 2010. Sin embargo,
ante el riesgo de reavivación de la crisis bancaria, en 2012 volvió a abrirse este fondo a
nuevas solicitudes de bancos, aunque finalmente no se ha cursado ninguna.
Indicadores sobre el Sistema Financiero
Desarrollo del sistema financiero (Rk entre 148 economías)
Alemania
España
Disponibilidad de servicios financieros
17
37
Asequibilidad de los servicios financieros
20
53
Facilidad para obtener financiación a través de mercado de valores local
Facilidad de acceso a préstamos bancarios para empresas (sin necesidad
de aportar garantías)
Disponibilidad de capital riesgo
34
101
46
138
33
105
Marco regulador poco restrictivo para flujos internacionales de capitales
37
88
Solidez de las entidades bancarias nacionales
64
127
Índice de protección legal de prestamistas y prestatarios (0=baja, 10=alta)
7
6
Alemania
España
Cuentas en instituciones financieras formales (% +15 años)
98,13
93,27
Ahorros en instituciones financieras formales (% +15 años)
55,90
35,04
Préstamos de instituciones financieras formales (% +15 años)
12,54
11,43
Acceso a financiación
Pagos electrónicos (% +15 años)
Otros indicadores
Crédito al sector privado (% PIB)
64,20
43,41
Alemania
España
122,5
225,9
Ratio de patrimonio sobre activo total bancario (%)
5,5
6,3
Préstamos bancarios dudosos sobre el total (%)
2,9
8,2
6
5
Índice de amplitud de información crediticia disponible (0=baja, 6= alta)
Presencia de entidades financieras españolas
SI
Datos de 2013 o último año disponible. Fuentes: World Economic Forum y Banco Mundial.
20
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
Moneda y control de cambio
Como miembro de la Eurozona, la divisa alemana es el euro (EUR), moneda común para
18 de las 28 economías que forman parte de la Unión Europea.
La cotización de la divisa europea frente al dólar estadounidense se situó en promedio de
2013 en 1,328 USD/EUR, si bien, alcanzó la cota de 1,38 al cierre de año. Una cota
cercana a la que estuvo vigente durante el primer trimestre de 2014 (cotizando a 1,37
USD/EUR en promedio).
No obstante, a principios de mayo de 2014, los determinantes económicos fundamentales
- el diferencial de crecimiento entre EE.UU. y el Área euro, favorable al primero; las
expectativas de rentabilidad financiera más elevada en EE.UU. y el inicio de la retirada de
estímulos monetarios por parte de la Reserva Federal -, apuntan a un nivel de cotización
más bajo para el euro (previsión Afi: 1,33 USD/EUR para el cierre de 2014).
No existe control de cambios. Existe libertad para realizar transacciones entre
residentes y no residentes. Tampoco se aplican restricciones a las entradas y salidas de
capitales.
Cotización del Dólar frente al Euro
may.-14
ene.-14
sep.-13
may.-13
ene.-13
sep.-12
may.-12
ene.-12
sep.-11
may.-11
ene.-11
1,53
1,48
1,43
1,38
1,33
1,28
1,23
1,18
Fuente: Datastream
Para más información sugerimos acudir a las siguientes fuentes:
-
Bundesbank: www.bundesbank.de
-
Ministerio de Finanzas alemán: www.bundesfinanzministerium.de
-
Banco Central Europeo: www.ecb.int
21
Fichas País _ Alemania
Entorno operativo
Cultura empresarial
Aunque se pueda considerar a Alemania como un mercado unificado, conviene tener en
cuenta que se trata de un país integrado por dieciséis Estados federados (länder), con
particularidades culturales regionales. Con todo, es oportuno considerar los siguientes
aspectos más genéricos:

Un apretón de manos es la modalidad más usual de saludo.

Para dirigirse a las personas se utilizan los títulos Herr (señor) o Frau (señora)
y los apellidos, anteponiendo el título profesional cuando se conozca.

Es necesario concertar las citas con al menos tres semanas de antelación y la
puntualidad en todos los ámbitos de la relación comercial (reuniones, plazos de
entrega, pagos, etc.) es esencial.

Se debe preparar una agenda con los temas a tratar y atenerse a ella.

Si no se domina el idioma alemán, es conveniente disculparse y utilizar el inglés.

Las reuniones suelen ir precedidas de una charla inicial muy breve, en la que se
podrían abordar temas tales como los hobbies, lugares de vacaciones o vinos y
cervezas alemanas. En cambio, se debe evitar hablar de temas personales. La
privacidad es una característica muy valorada.

El alemán da preferencia a los hechos, frente a la imagen o a la historia de la
empresa, de modo que es importante estructurar los argumentos comerciales con
datos y gráficos. Los negociadores deben hablar con pleno conocimiento,
evitando entrar en áreas no controladas. Tampoco se deben interrumpir con
preguntas los turnos de intervención de cada persona.

Son conservadores en la forma de hacer negocios. Suelen ser reticentes a la
introducción de cambios, a menos que se les convenza con hechos probados.

En general, se da más importancia a la calidad del producto y el servicio,
centrándose en la producción y en aspectos técnicos. No obstante, el precio es
también un atributo relevante, dada la altísima competitividad del mercado
alemán.

La toma de decisiones suele prolongarse y normalmente se hace de forma
consensuada.
22
Fichas País _ Alemania
Información adicional
INFORMACIÓN ADICIONAL
Calendario de ferias
Las ferias y exposiciones constituyen una ocasión única para conocer y seguir las
tendencias de un mercado. A continuación se indican algunas de las ferias más
importantes en Alemania:
Ferias destacadas
Nombre
INTERSOLAR
COSMETICA 2014
PANORAMA FASHION FAIR
TENDENCE 2014
HOGATEC
IFA 2014 BERLÍN
MELA 2014
AUTOMECHANIKA
EXPO REAL
BIO-EUROPE
HEIMTEXTIL
Fecha
Period.
jun 2014
Anual
jun 2014
jul 2014
ago 2014
ago 2014
sep 2014
sep 2014
sep 2014
oct 2014
nov 2014
ene 2015
Anual
Bianual
Anual
Bienal
Anual
Anual
Bienal
Anual
Anual
Anual
Sector
Lugar
Energía solar
Múnich
Salud y belleza
Moda
Bienes de consumo
Hostelería y restauración
Electrónica
Alimentación
Automoción
Inmobiliario
Energías renovables
Textil y Hogar
Frankfurt
Berlín
Frankfurt
Essen
Berlín
Berlín
Frankfurt
Múnich
Frankfurt
Múnich
Direcciones de interés
En España

ICEX, España Exportación e Inversiones
Paseo de la Castellana, 14-16
Madrid 28046
Telf: 902 349 000
Fax: 91 431 6128
Web: www.icex.es

Embajada de Alemania en Madrid
Fortuny 8
28010 Madrid
Tel. +34 91 557 90 95
Fax: 34 91 557 90 70
Email: info@madrid.diplo.de

Cámara de Comercio Alemana en Madrid
Avda. Pío XII, 26-28
28016 Madrid
Telf: 91 353 09 10
Fax: 91 359 12 13
E-mail: madrid@ahk.es
Web: www.ahk.es

Delegación de Barcelona de la Cámara de
Comercio alemana
Còrsega, 301-303
08008 Barcelona
Tel: 93 415 54 44
Fax: 93 415 27 17
E-mail: barcelona@ahk.es
Web: www.ahk.es
23
Fichas País _ Alemania
Información adicional
En Alemania

Embajada de España en Berlín
Lichtensteinallee, 1
10787 Berlín
Telf.: (00 49 30) 254 00 70
Fax: (00 49 30) 257 99 55
E-mail: bem.Berlin.inf@maec.es

Agencia alemana de Comercio
Inversiones (GTAI)
Fiedrichtrabe, 60
10117 Berlín
Telf.: (00 49 30) 200 099-0
Fax: (00 49 30) 200 099-111
Web: www.gtai.de

Oficina Comercial de España en Berlín
Lichtensteinallee, 1 - 1ª planta
10787 Berlín
Tel.: (00 49 30) 229 21 34
Fax: (00 49 30) 229 30 95
E-mail: berlin@comercio.mineco.es
Web: www.oficinascomerciales.es

Cámara de Comercio Española en
Alemania
Fiedrich-Ebert-Anlage 56
60325 Frankfurt am Main
Telf.: (00 49 69) 743481-55
Fax: (00 49 69) 743481-55
E-mail:
mail@spanischehandelskammer.de
Web: www.spanische-handelskammer.de

Oficina Comercial de España en Düsseldorf
Jägerhofstrasse, 32
40479 Düsseldorf
Tel.: (00 49 21) 149 36 60
Fax: (00 49 21) 149 97 11
E-mail: dusseldorf@comercio.mineco.es
Web: www.oficinascomerciales.es
e
Direcciones útiles de Internet

Agencia alemana de Comercio e Inversiones (GTAI): www.gtai.de

Instituto Alemán de Estadística: www.destatis.de

Ministerio de Finanzas: www.bundesfinanzministerium.de

Ministerio de Economía y Tecnología: www.bmwi.de

Administración Federal Alemana: www.bund.de

Bundesbank: www.bundesbank.de

Oficina Federal de Control Económico y de Exportación: www.bafa.de

Agencia de Estandarización Alemana: www.din.de

Asociación Alemana de la Industria: www.bdi.eu

Oficinas Económicas y Comerciales de España en Alemania (en Berlín y en Düsseldorf):
www.oficinascomerciales.es

Consejo Superior de Cámaras de Comercio de España: www.camaras.org
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