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ASIGNACION DE TRABAJO DE
AUDITORIA
REFICAR S. A.
Dr. Edgardo Maya Villazón
Contralor General de la República
Dra. Gloria Amparo Alonso Másmela
Vicecontralora General de la República
MARCO CONSTITUCIONAL Y LEGAL CONTROL FISCAL
Control Fiscal
Función pública ejercida por las Contralorías
Vigilancia a la gestión fiscal de la Administración y
particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la
Nación
CONSTITUCIÓN POLÍTICA – CP- ARTÍCULO 267.
• Control posterior y selectivo conforme con procedimientos,
sistemas y principios que establezca la ley.
• La vigilancia de la gestión fiscal del Estado incluye: control
financiero, de gestión y de resultados, fundado en la
eficiencia, la economía, la equidad y la valoración de los
costos ambientales.
Misión
Fortalecer el control y la vigilancia de la gestión fiscal con enfoque preventivo
en el marco de la Constitución y la Ley, para garantizar el buen manejo de los
recursos públicos, en la búsqueda de la eficiencia y la eficacia de la gestión
pública, con participación de la ciudadanía, para el logro de los fines del
Estado.
Visión
En el año 2018, la Contraloría General de la República será reconocida como
una entidad autónoma e independiente que, con el fortalecimiento del control y
la vigilancia de la gestión fiscal, contribuyó al buen manejo de los recursos
públicos y a la eficacia en el cumplimiento de los fines del Estado.
Planeación estratégica CGR 2017
TEMÁTICAS SECTORIALES*
POLÍTICAS

Asignación de cupos de combustibles y subsidios en Zonas de Frontera

Distribución y asignación de subsidios en el sector de Gas Natural y Gas Licuado
del Petróleo _GLP

Política de Producción
Abastecimiento

Ejecución del Fondo de Energía no Convencionales y Gestión Eficiente de Energía
(FENOGE) Cumplimiento Ley 1715 de 2014

Aplicación de Cargo por confiabilidad como mecanismo para asegurar expansión
oportuna del parque de generación

Gestión y Resultados de la Autoridad Minera en el proceso de fiscalización

Reficar
de
Biocombustibles
–
Seguridad
energética
y
*Políticas Institucionales y Lineamientos Estratégicos para el PVCF – 2017, memorando 2016IE0106456 diciembre/2016
Planeación estratégica CGR 2017
PVCF 2017 * (Activos Auditar 74,5 Billones)
II SEMESTRE/17
I SEMESTRE/17

Auditorías
integrales
Evaluación gestión y
resultados (PND -20152018) incluyendo los
componentes
•
•
•
•
Legalidad
Financiero Opinión
Estados
contables
2016 y concepto
presupuestal
Evaluación
de
Gestión
y
Resultados
Evaluación Sistema
de Control Interno
Pronunciamiento sobre
el fenecimiento de la
cuenta rendida

Auditorías Financieras
Opinión Estados contables
y concepto sobre la gestión
financiera
Emisión
sobre:
•
•
•
•
•
•
de
conceptos
Control interno contable
Gestión
y
manejo
del
presupuesto
Refrendación
reservas
presupuestales
Rentabilidad financiera de
la inversión pública
Manejo
financiero
del
recurso
público
administrado
Eficiencia y calidad del
control fiscal interno

Auditorías
cumplimiento
Se
ejecutarán
sobre
entidades,
asuntos,
programas, proyectos,
temas, recursos
Para emitir conceptos
sobre el cumplimiento
a
reglas,
leyes,
reglamentos,
políticas,
códigos, estipulaciones y
demás normas referidas a
la gestión fiscal e
Incluirá evaluación de la
transparencia,
rendición de cuenta,
administración
de
recursos
y
el
buen
gobierno.

Auditorías de
Desempeño
Evaluación de:
•
La
economía,
eficiencia
y
eficacia de los
procesos
y
procedimientos de
entidades, planes,
programas
y
proyectos para el
otorgamiento de
los
bienes
y
servicios a una
población objetivo
*Políticas Institucionales y Lineamientos Estratégicos para el PVCF – 2017. (Memorando 2016IE0106456 diciembre/2016).
Fechas clave proceso auditor
•
Presentación Auditoría:
24 de enero de 2017
•
Inicio:
10 de enero de 2017
•
Reporte Audibal:
30 de abril de 2017
•
Liberación de Informe:
30 de junio de 2017
Comisión de Auditoría
Contralor Delegado:
Ricardo Rodríguez Yee
Director de Vigilancia Fiscal:
Fulton Ronny Vargas Caicedo
Supervisor:
Carlos Arturo Forero Orozco
Responsable Auditoría:
Guillermo León Gómez Moreno
Equipo Auditor:
Sandra Milena Veléz Ortiz
Abogada
Sara Yenny Ramírez Gordillo
Abogada
Sara Maria Cabello Alvarez
Abogada
Cora Mabel Guevara Quintero
Ingeniera de Sistemas
Ana Francy Espinel Ortega
Ingeniera Civil
Dolores Ángel Cárdenas Cárdenas
Contadora Pública
Liliana Andrea Villamizar Cabrera
Contadora
Carlos Jaime Daza Ortiz
Economista
Leodovit Gómez
Ingeniero de Petróleos
Javier Leonardo Orjuela Echandia
Abogado
Álvaro José Pumarejo Mejía
Administrador Financiero
OBJETIVOS DE LA ACTUACION
ESPECIAL
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la gestión la entidad, determinando el
adecuado manejo de los recursos públicos en la
ejecución del Proyecto de modernización y
ampliación de la Refineria de Cartagena, para
emitir pronunciamiento sobre la eficiencia y
eficacia y Emitir opinión sobre la razonabilidad de
los estados financieros.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Análisis Gestión Presupuestal:
Analizar la gestión presupuestal en la vigencia 2016, incluye el manejo de vigencias
futuras, la pérdida de apropiaciones y el resultados de la ejecución presupuestal.
Análisis Contractual.
Evaluar selectivamente la adquisición de bienes y servicios realizados directamente por
Reficar o a través de los contratos suscritos con CBI y Foster Wheeler para el proyecto
de modernización de la Refinería de Cartagena, mediante el examen de la eficiencia,
consistencia de la información y legalidad de la contratación, verificando los términos de
cantidad y calidad de las obras ejecutadas.
Análisis Financiero y Contable.
Evaluar la gestión financiera y contable para establecer la consistencia de la
información en las cuentas seleccionadas y opinar sobre la razonabilidad de los
Estados Contables de la vigencia 2016
RESULTADOS DE LA ANTERIOR AUDITORIA
Se establecieron treinta y seis (36) hallazgos, de los
cuales treinta y cinco (35) tienen presunta connotación
fiscal por COP$710.110,3 millones y USD2.695,6
millones para un total de USD2.942,1 millones de
dólares utilizando la tasa de cambio del 30 de
septiembre de 2016, uno (1) para trasladar a la DIAN,
además se solicitó la apertura de un proceso
administrativo sancionatorio.
Gracias por su atención.