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MACROPROCESO CONTABLE
PERMITE A LA CONTADURIA GENERAL DE LA NACION:
• Definir el plan de cuentas contable, la lógica contable general, el marco de lógica
específica a nivel de matrices y procesos especiales, la cronología de cierres de ejercicios
y sus periodos contables.
PERMITE A LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA
NACION :
• Detallar componente específico de matrices.
• Verificar la imputación AUTOMATICA que realiza la gestión de la programación
presupuestal, la administración de apropiaciones, la ejecución de gastos, la ejecución de
ingresos, el manejo de pagos y recaudos, la gestión de bienes y la generación de
derechos y cartera.
• Registrar procesos contables especiales tales como, diferidos, provisiones, diferencial
cambiario, entre otros.
• Registrar ajustes contables manuales.
• Ejecutar cierre provisionales o definitivos conforme a la cronología definida por la
Contaduría General de la Nación.
CARACTERISTICAS
Plan General de
Contabilidad
Publica
Tipo de
Auxiliares
Tablas
Contables
TCON06
Parametrizacion
Efectuada por la
CGN
Reportes
Registros
Automáticos con
Impacto Contable
y Presupuestal
Operaciones
Reciprocas
Registros
Manuales con
Impacto
Contable
Estados
Financieros SNR
Cierres
TIPOS DE AUXILIARES
FIJO
VARIABLE
EXTERNO
Facilitan el ordenamiento y clasificación de los datos
teniendo en cuenta los conceptos aplicados en la
información contable. PCI-Cuenta Bancaria-Tercero.
Rubro de gastos – CAT GAS
Rubro concepto de ingresos – CAT ING
Fueron creados para ser utilizados en los registros
contables manuales y que no se encuentran en el
Sistema, a fin de detallar la afectación de cuentas,
Maquinaria y Equipo. MAQ.
REGISTROS AUTOMATICOS CON IMPACTO CONTABLE Y
PRESUPUESTAL
MACROPROCESO
DOCUMENTO
DEBITO
CREDITO
Ejecución presupuestal de
gastos
Obligación
* Ver tabla gastos
16*-19*-52*
240101
240102
242504
Contabilización extractos
bancarios
Recaudo por clasificar
1110*
290580
Pagadurías
Orden bancaria
presupuestal de
gastos (Traslado
pagaduría)
1110* PCI ORIP
1110* PCI Nivel Central
Pagadurías
Orden bancaria de la
no presupuestal
240101
240102
242504
1110* PCI ORIP
MACROPROCESO
DOCUMENTO
DEBITO
CREDITO
Ejecución presupuestal de
ingresos
Recaudo y causación
simultanea (Registro
instrumentos públicos)
140101
290580
411001
140101
Ejecución presupuestal de
ingresos
Recaudo y causación
simultanea
(Aprovechamientos)
140101
290580
481090
140101
Ejecución presupuestal de
ingresos
Recaudo anticipado
(Error actual en la
parametrizacion)
290580
291090
Ejecución presupuestal de
ingresos
Causación de un
recaudo anticipado
(Error actual en la
parametrizacion)
291090
411001
Ejecución presupuestal de
ingresos
Acreedor pago de lo
no debido
Orden de pago de
ingresos
419510
242513
242513
1110 PCI ORIP
REGISTROS MANUALES CON IMPACTO CONTABLE
CUENTA
RAZON
DEBITO
CREDITO
CAJA
El sistema no contempla la
cuenta caja ( En el momento del
recaudo a caja)
1110*
411001
CAJA
En el recaudo al banco se
reversa el registro anterior, por
afectarse con el cargue del
extracto bancario.
4110
1110*
BANCOS
El sistema no contabiliza en
forma automática los débitos
bancarios como comisiones, IVA,
chequeras y rendimientos
financieros.
52*
1110* PCI ORIP
1110* PCI ORIP
481090
3208*
1110* PCI ORIP
cuenta producto
BANCOS
Traslado de fondos
( Proceso de implementación de
la orden de pago no
presupuestal)
CUENTA
RAZON
DEBITO
CREDITO
CUENTAS POR COBRAR
Cancelación saldo de
mayores valores
causados al 31 de
Diciembre
48*
140101
BIENES EN BODEGA
1635*
Corresponde a los
bienes transferidos
por la SNR.
1635*
3208* Bienes recibidos.
(debe registrarse en el
auxiliar correspondiente
de capital)
BIENES EN SERVICIO
Cuando la Obligación
en la adquisición de
un bien se selecciona
operativo.
1640*-1645*-1655*1670*-1680
52*
DEPRECIACION
ACUMULADA
Registro manual hasta
tanto ingrese en
producción el
Macroproceso de
bienes.
1685*
32*
CUENTA
RAZON
CARGOS DIFERIDOS
DEBITO
CREDITO
19*
51* o 52*
BIENES Y SERVICIOS
Oficinas de Registro
que constituyeron
reservas.
240101
3208* Obligaciones
transferidas.
RETEFUENTE POR PAGAR
Retefuente originada
en una prestación de
un bien o servicio en
la vigencia 2010.
2436*
1110 PCI ORIP
GASTOS GENERALES
Obligación generada
con un tipo de gasto
administrativo.
Contribución
emergencia
económica por
generarse como un
mayor valor del rubro.
52*
51*
5220*
5211*
REPORTES
Consulta saldos iniciales
Reporte Auxiliar
contable por PCI
(muestra la
información
agregada para un
periodo, PCI y
código contable.
Consulta comprobantes
contables.
Libro Mayor
CGN
Libro Diario por PCI
Reporte auxiliar
detallado por PCI
(muestra el detalle de
una cuenta con
atributo contable
detallando
movimientos DB y
HB.
Cierre diario de la Ejecucion Presupuestal de Gastos.
C
I
E
R
R
E
S
Cierre mensual de la Ejecucion de Ingresos con antelacion al
cierre contable.
Establecer fechas de cierre a las Oficinas de Registro Principales y
Seccionales una vez la CGN genere el calendario oficial.
Revision y analisis permanente de la informacion contable y
presupuestal a las ORIPS previo cierre reglamentado por laCGN.
Cierre contable en SIIF por parte del Ministerio de Hacienda
acorde con la CGN.
Transmision CHIP.
REGISTROS EFECTUADOS
Cancelación saldo de caja al 31 de diciembre de 2010. Exceptuando las Oficinas
de registro que no ingresaron la caja de diciembre con un crédito sin afectación
de ingresos, las cuales fueron registradas nuevamente como ingreso.
Cancelación del saldo de la cuenta 140101 constituida al 31 de diciembre de
2010, por concepto de mayores valores causados de acuerdo a la aprobación
efectuada en comité técnico.
Registro de Traslado de Fondos de las cuentas producto de las 192 ORIPS a
nivel central de los meses de enero a junio de 2011.
Registro del ingreso a las cuentas recaudadoras de Nivel Central por concepto
de traslado de fondos de enero a junio de 2011.
 Registro de la Depreciación acumulada de enero a marzo de 2011.