Download Instituciones de Banca Múltiple
Document related concepts
Transcript
1 Universidad Autónoma del Estado de México Facultad de Economía. Licenciatura en Actuaría DERECHO DEL SEGURO, BANCARIO Y BURSÁTIL. (6 Créditos) Tema: Instituciones de Banca Múltiple. Elaboró: M. en A. Gabriela Margarita Pérez Vargas. Octubre de 2016. 2 FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA Guión Explicativo 4 Instituciones de Banca Múltiple Antecedentes de las Instituciones de Banca Múltiple Operaciones de la Banca Múltiple Operaciones Bancarias Pasivas Operaciones Bancarias Activas Operaciones Bancarias Neutras 7 11 16 18 23 34 Conclusiones 42 Referencias 44 3 FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA Analizar la operación del sector asegurador, bancario y bursátil, desde un punto de vista legal, con fundamento en la práctica legislativa vigente, identificando los aspectos operacionales del sistema financiero mexicano, para entender el quehacer de las entidades financieras, segmentos y autoridades que en él participan de manera destacada. . Este propósito hace referencia a la unidad de aprendizaje “Derecho del Seguro, Bancario y Bursátil” que se oferta en la licenciatura de Actuaría, dentro del núcleo de formación sustantivo, con carácter obligatorio y un valor de 6 créditos. 4 FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA Identificar a las Instituciones de crédito, como los grandes intermediarios financieros, encargados de captar y colocar recursos, para impulsar las fuerzas productivas del país al crecimiento de la economía nacional. Este es el propósito que refiere la unidad de competencia 3 “Intermediación Financiera Bancaria”. El tiempo destinado para desarrollar el presente tema en el aula es de 3 clases. Estructura metodológica: este material cuenta con un sistema de almacenaje con dimensiones y materiales adecuados: Microsoft PowerPoint 2013. Está diseñado en forma clara y sencilla, y presenta lo más sobresaliente respecto al tema 3.2. Instituciones de Banca Múltiple. 5 Planeación Didáctica Estrategias Didácticas • • • Recursos Requeridos Exposición del docente. Pedagógicos Investigación de las • Libros de texto operaciones de las • Ley de Instituciones de Instituciones de Banca Crédito Múltiple. Elaboración de una línea de tiempo de los antecedentes de la Banca en México. Criterios de desempeño • • • Análisis de las operaciones de las Instituciones de Banca Múltiple Administrativos • • • 3 Clases Aula Cañón Leyes y Libros de Consulta Evidencias - Productos • Investigación del tema. • Mapa mental respecto a las características de la Banca Múltiple. • Línea del tiempo. Elaborar una línea de tiempo respecto a los antecedentes de la Banca en México. Análisis de las características de la Banca Múltiple. Tiempo Destinado 6 Instituciones de Banca Múltiple 7 • Reconocer la importancia de las instituciones de banca múltiple como impulsoras del desarrollo financiero de una sociedad, a través del fenómeno de la intermediación financiera, ya que fungen como grandes receptoras y canalizadoras de recursos. 8 • El concepto de Banca Múltiple se utiliza como opuesto al de banca especializada, en 1978, se establece expresamente el término de banca múltiple. • La Ley de Instituciones de Crédito la define como una sociedad anónima a la que el Gobierno Federal, por conducto de la SHCP, le ha otorgado autorización para dedicarse al ejercicio habitual y profesional de la banca y crédito en los ramos de depósito, ahorro, financiero, hipotecario, fiduciario y servicios conexos. 9 • Para organizarse y operar como institución de banca múltiple se requiere autorización del Gobierno Federal, que compete otorgar discrecionalmente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, oyendo la opinión de Banco de México y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Por su naturaleza estas autorizaciones serán intransmisibles. 10 11 ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE. • A partir de la primera ley que rigió la materia bancaria en México, se estableció un sistema de especialización y separación que prohibía la operación de dos tipos de instituciones distintas, el amparo de una misma concesión, lo que dio lugar a la formación de cuatro tipos de instituciones de crédito, es decir, no se podía obtener concesión del estado más que para realizar alguna de las operaciones siguientes: De depósito Financieras Hipotecarias De Capitalización. 12 ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE. • En efecto, la ley establecía: “No podrá otorgarse concesión a una sola sociedad. Para llevar a cabo más de uno de los grupos de operaciones a que se refieren respectivamente.” Este sistema de banca especializada fue recogido por los ordenamientos de 1924, 1926, 1932 y 1941. • En 1975, una reforma a la Ley permitió la fusión de las instituciones que hubieran venido operando con las concesiones existentes, y a partir de ese momento las instituciones de crédito estuvieron en posibilidad de realizar más de una de esas operaciones principales y, por tanto, de prestar a sus clientes un paquete más completo de servicios bancarios. 13 ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE. • Más adelante otra reforma a la Ley realizada en 1978, estableció expresamente el término de “banca múltiple”. Por otra parte, después de la nacionalización de la banca en nuestro país, se reguló a estas instituciones, estableciendo que operarían como Sociedades Nacionales de Crédito (SNC). 14 ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE. • La actual Ley de Instituciones de Crédito, (también utiliza el término de banca múltiple), cita que estas instituciones deben ser sociedades anónimas a las que el Gobierno Federal, por conducto de la SHCP, le ha otorgado autorización para dedicarse al ejercicio habitual y profesional de la banca y crédito. 15 16 Operaciones de la Banca Múltiple. Las operaciones que realizan los bancos pueden ser de tres tipos: Operaciones Operaciones Operaciones bancarias bancarias neutras. pasivas activas 17 18 Operaciones Bancarias Pasivas • CONCEPTO Las operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito reciben recursos del público. Por las operaciones pasivas la institución contrae un adeudo y, por tanto se genera un pasivo. 19 Operaciones Bancarias Pasivas Tipos operaciones pasivas. • A).- La recepción de depósitos bancarios de dinero, en ellos el banco adquiere la propiedad del dinero y no tiene la obligación de devolver el mismo dinero depositado, sino uno de la misma especie y calidad, por eso se llama "depósito irregular de dinero", pues en el depósito regular existe la obligación de devolver el mismo bien depositado. Los depósitos bancarios pueden ser: • A la vista; • Retirables en días preestablecidos; • A plazo o con previo aviso; • De ahorro. 20 Operaciones Bancarias Pasivas • A la vista (con o sin chequera) o bien asociados a tarjeta de débito. Se llaman “a la vista” porque el titular o los beneficiarios pueden retirar en cualquier momento la cantidad total o parcial depositada y sus accesorios. • Retirables en días preestablecidos. Sólo se podrán efectuar retiros con base al saldo existente y en los días que se establece en la apertura; • A plazo o con previo aviso. En el contrato a plazo se estipula que el depositante no podrá retirar la suma depositada, sino después de transcurrido el plazo determinado. En el depósito con previo aviso, el depositante no podrá disponer de la suma depositada sino hasta que haya transcurrido cierto tiempo a partir de la notificación que al propio depositante haga a la institución depositaria; • De ahorro. Depósito bancario de dinero con interés capitalizable 21 Operaciones Bancarias Pasivas • B).- Aceptar préstamos o créditos: Éstos pueden ser otorgados por sus clientes o por otros bancos. • C).- Emitir Bonos Bancarios: Son títulos de crédito en serie que representan la participación individual de su tenedor en un crédito colectivo a cargo del banco emisor de esos títulos. • D).- Emitir Obligaciones Subordinadas: Son títulos de crédito con características similares a los bonos bancarios, se llaman “subordinadas” porque en ellas, en caso de liquidación del banco emisor, el pago se hará a prorrata (en partes proporcionales) después de cubrir todas las deudas de la institución, pero antes de repartir el haber social a los titulares de las acciones o de los certificados de aportación patrimonial. 22 23 Operaciones Bancarias Activas CONCEPTO Son aquellas cuando la institución bancaria otorga créditos al público. Es decir la institución se convierte en acreedora y por ende existe un activo a su favor. 24 Operaciones Bancarias Activas Tipos de operaciones activas. Entre las operaciones activas que considera la ley cabe mencionar las siguientes: A).- Celebrar aperturas de crédito, que puedan ser para: descuentos; créditos documentarios; créditos de habilitación o avió; créditos refaccionarios; cartas de crédito: tarjetas de crédito: B).- Inversión en valores. 25 Operaciones Bancarias Activas • Aperturas de Crédito. Mediante estas operaciones el banco acreditante se obliga a poner a disposición del acreditado una suma de dinero o contraer una obligación por él. A su vez el acreditado se obliga a restituir esas sumas o a cubrir el importe de la obligación contraída por el acreditante. La apertura de crédito puede ser: • Simple. El crédito concluye cuando el acreditado dispone de él. • En cuenta corriente. Si el acreditado tiene derecho a efectuar pagos (hacer remesas) durante la vigencia del crédito y puede hacer nuevas disposiciones del saldo en su favor (como es el caso típico de la tarjeta de crédito). 26 Operaciones Bancarias Activas En cuanto a la apertura de crédito, las instituciones de crédito pueden efectuar diversas operaciones como las siguientes: • El descuento: Se da generalmente bajo la forma de apertura de crédito y se presenta en operaciones de comercio exterior o al interior en compra venta entre comerciantes ubicados en distintas plazas del país. Por esta operación el banco descontador recibe un título valor de vencimiento posterior y entrega una suma de dinero al acreditado quien recibe de inmediato el importe del documento menos una parte de su valor (descuento), en lugar que tener que esperar a su vencimiento para cobrarlo. 27 Operaciones Bancarias Activas • La carta de crédito: Son operaciones de crédito que consisten en órdenes de pago dadas por el acreditado a la institución de crédito para que esta ponga a disposición de un tercero (el beneficiario) una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, pero comprendidas en un máximo cuyo límite deberá precisarse. Se origina en la necesidad de evitar el transporte de dinero durante los viajes. Ejemplo: Si una empresa arrocera ubicada en San Luis Potosí debe efectuar sus pagos diversos en Nayarit, puede recurrir al banco para que realice los pagos a los beneficiarios de ésta última localidad hasta por un monto determinado. 28 Operaciones Bancarias Activas • El crédito documentario o crédito confirmado: Es una modalidad de la anterior. En estas operaciones el banco acreditante se obliga a pagar a un tercero (el vendedor) una suma de dinero por cuenta del acreditado (el comprador), a condición de que el tercero exhiba al banco documentos relativos a las mercancías en tránsito. Ejemplo: Una empresa mexicana adquiere computadoras en Brasil y el pago se hará en éste último país, el empresario recurre a su banco en México y éste a su corresponsal en Brasil, el cual sólo hará el pago al certificado de embarque y el visto bueno del técnico designado para aprobar la calidad de las mercancías. 29 Operaciones bancarias activas • El crédito de habilitación o avió: Su característica esencial es que el importe del crédito debe destinarse a la adquisición de materias primas y materiales, al igual que para el pago de jornales, salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de la empresa. Ejemplo: Si una empresa procesadora de arroz necesita recursos para comprar una cosecha especifica (su materia prima) y carece de recursos, entonces lo adecuado es que solicite un crédito de habilitación. 30 Operaciones Bancarias Activas • El crédito refaccionario: En este tipo de crédito el acreditado se obliga a destinar el importe respectivo a la adquisición de instrumentos de labranza, abono, ganado, animales de cría etc. O bien a la compra o la instalación de maquinaria e incluso la realización de obras materiales necesarias para el fomento de la empresa del propio acreditado. Ejemplo: En el caso anterior si la empresa arrocera necesita comprar una maquinaria para procesar o para envasar su mercancía y no tiene recursos propios, lo indicado es que obtenga un crédito refaccionario. 31 Operaciones Bancarias Activas • La tarjeta de Crédito: Contrato de apertura de crédito en cuenta corriente por el cual la institución de crédito se obliga a pagar por cuenta del tarjeta habiente los bienes y servicios que a éste se le proporcionen, y el propio tarjeta habiente se obliga a cubrir a la institución el principal, los intereses y las comisiones pactadas. El acreditante también puede hacer disposiciones en efectivo a cargo del banco acreditante. 32 Operaciones Bancarias Activas Garantías • Por último cabe hacer notar que para el otorgamiento de sus financiamientos las instituciones de crédito deberán estimar la viabilidad de los proyectos de inversión respectivos los plazos de recuperación de éstos. Las relaciones que guarden entre sí los distintos conceptos de los estados financieros o la situación económica de los acreditados y la calificación administrativa y moral de estos últimos sin perjuicio de considerar las garantías que, en su caso fueren necesarias. • La Comisión Nacional Bancaria vigilará que las instituciones de crédito observen debidamente lo anteriormente señalado. 33 34 Operaciones Neutras. • Concepto. Estas operaciones son las llamadas neutras o atípicas, no aplican por sí mismas la existencia de pasivos o activos para la institución, es decir, son aquellas en las cuales las instituciones de crédito no captan ni colocan recursos del público sino que sólo prestan un servicio. 35 Operaciones Neutras. Tipos de operaciones neutras. A continuación se mencionan algunas de ellas: • Realizar por cuenta propia o de terceros operaciones con oro, plata y divisas. • Prestar servicio de cajas de seguridad. • Expedir carta de crédito, previa recepción de su importe. • Hacer efectivos créditos y realizar pagos por cuenta de sus clientes. • Practicar operaciones de fideicomisos, mandatos y comisiones. 36 Operaciones Neutras. • Recibir depósitos en administración o custodia en garantía por cuenta de terceros. títulos o valores y en general de documentos mercantiles. • Desempeñar el cargo de albacea (en caso de juicios sucesorios). • Encargarse de hacer avalúos. • Actuar como representante común de los tenedores de títulos de crédito. • Hacer el servicio de caja y tesorería relativo a títulos de crédito por cuenta de la emisora. etcétera. • Banca Electrónica. 37 Operaciones Neutras. A continuación realizamos diversas precisiones respecto de algunas operaciones mencionadas: Operar con oro, plata y divisas. Es la excepción al principio de que a las instituciones de crédito les está prohibido comerciar con mercancías de cualquier clase. Estas operaciones deben sujetarse a lo previsto en la Ley del Banco de México. 38 Operaciones Neutras. Hacer efectivos créditos. Conforme a lo expuesto en el apartado anterior, si la carta de crédito implica el otorgamiento de un crédito, es una operación activa; pero si previamente a su expedición el cliente paga su importe, es claro que se trata de una operación neutra (o de servicio). Realizar pagos por cuenta de sus clientes. En estos supuestos la institución funge como simple mediadora para hacer pagos por cuenta del cliente (ejemplo: mediante un giro) o cobrar documentos por él (caso en el cual de no obtenerse el cobro, puede devolver esos documentos). 39 Operaciones Neutras. Operaciones de fideicomisos. Fungir como fiduciario es una de las operaciones más importantes de la banca moderna. En virtud del fideicomiso, un sujeto (el fideicomitente) destina ciertos bienes (dinero en efectivo, muebles o inmuebles, valores, etc.) a un fin lícito determinado, y encomienda la realización de ese fin a una institución de crédito (institución fiduciaria). Los beneficiarios en el fideicomiso reciben el nombre de fideicomisarios. Conviene precisar que hemos hablado de la afectación de ciertos bienes porque con el fideicomiso se constituye en realidad un patrimonio autónomo que no puede ser atribuido al fideicomitente, al fiduciario o a los fideicomisarios. 40 Operaciones Neutras. Recibir depósitos en custodia o en administración. En ellos, la institución únicamente está obligada a la conservación material de los títulos (custodia) o a efectuar el cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos conferidos al depositante (en administración). 41 Conclusiones FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA • Las instituciones de crédito son de vital importancia para el desarrollo económico de una sociedad, ya que fungen como grandes receptoras y canalizadoras de recursos. Por una parte, reciben créditos del público ahorrador y, por otra, colocan esos recursos mediante el otorgamiento de créditos a las personas físicas, a las empresas o al gobierno. • De acuerdo a la Ley de Instituciones de Crédito, los servicios de banca y crédito solo podrán ser prestados por instituciones de crédito: Instituciones de Banca Múltiple Instituciones de Banca de Desarrollo • La Ley de Instituciones de Crédito define a las Instituciones de Banca Múltiple como una sociedad anónima a la que el Gobierno Federal, por conducto de la SHCP, le ha otorgado autorización para dedicarse al ejercicio habitual y profesional de la banca y crédito en los ramos de depósito, ahorro, financiero, hipotecario, fiduciario y servicios conexos.. 42 Conclusiones FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA • Las operaciones que realizan las instituciones de crédito pueden ser tres tipos: Operaciones activas, operaciones pasivas y operaciones neutras. • Las operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito reciben recursos del público. Por las operaciones pasivas la institución contrae un adeudo y, por tanto se genera un pasivo. • Las operaciones activas son aquellas cuando la institución bancaria otorga créditos al público. Es decir la institución se convierte en acreedora y por ende existe un activo a su favor. • Las llamadas operaciones neutras o atípicas, no aplican por sí mismas la existencia de pasivos o activos para la institución, es decir, son aquellas en las cuales las instituciones de crédito no captan ni colocan recursos del público sino que sólo prestan un servicio. 43 FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA Referencias: • Acosta, M. (2007) “Nuevo Derecho Bancario”. Editorial Porrúa. México. • Carvallo, E. (2010). Nuevo derecho bancario y bursátil mexicano: teoría y práctica jurídica de las agrupaciones financieras, las instituciones de crédito y las casas de bolsa. 8ª. Edición. Editorial Porrúa. México. • Circulares de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. • Fuente de la, J. (2010). Tratado de derecho bancario y bursátil: seguros, fianzas, organizaciones y actividades auxiliares del crédito, ahorro y crédito popular, grupos financieros. 6ª. Edición. Editorial Porrúa. México. • Garza de la, S. (2008). Derecho financiero mexicano. 28ª. Edición. Editorial Porrúa. México. 44 FACULTAD DE ECONOMÍA LICENCIATURA EN ACTUARÍA Referencias: • Ibarra, A. (2007). Diccionario bancario y bursátil. 3ª. Edición. Editorial Porrúa. México. • ITAM. (2008). Derecho bursátil contemporáneo: temas selectos. 1ª. Edición. Editorial Porrúa. México. • Méndez, J. (2009). Introducción al derecho financiero. 2ª. Edición. Editorial Trillas. México. • Menéndez, F. (2008). Derecho bancario y bursátil. IURE. México. • Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. • Quesada, J. y E. Gómez (2011). Normatividad Bancaria. 1ª. Edición. Pearson Educación. México. 45 46