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European Economic and Social Committee
EMPRESAS SOCIALES Y ECONOMÍA SOCIAL:
PROPUESTAS METODOLÓGICAS PARA LA
MEDICIÓN DE SU IMPACTO SOCIO-ECONÓMICO
SOCIAL ECONOMY CATEGORY MEETING
Brussels, 22 February 2013
José Luis Monzón
Catedrático de Economía Aplicada de la Universidad de
Valencia
Presidente de CIRIEC-España
Carmen Marcuello
Profesora de Organización de Empresas de la Universidad de
Zaragoza
CIRIEC-España
Pablo Nachar Calderón
CIRIEC-España. Universidad de Zaragoza
1. CARACTERÍSTICAS, PERÍMETRO Y MEDICIÓN DEL IMPACTO
SOCIO-ECONÓMICO DE LAS EMPRESAS SOCIALES
Las características identitarias y ámbito de actuación de las empresas sociales
están bien delimitadas por los documentos de la Unión Europea y por la
literatura económica:
- Manual de Cuentas Satélite del CIRIEC
- Dictamen del CESE sobre Distintos tipos de Empresa
- Dictamen del CESE sobre Espíritu Empresarial y Empresas Sociales:
• Objetivos sociales en lugar del lucro
• Reinversión de la mayor parte de los excedentes
• Diversidad de formas jurídicas
• Productores de bienes y servicios
• Entidades independientes, estructuras participativas de codecisión
y gobernanza democrática
• Surgen de la sociedad civil
2
- SOCIAL BUSINESS INITIATIVE (SBI):
DEFINICIÓN DE EMPRESA SOCIAL:
Operador de la Economía Social cuyo objetivo principal es
tener un impacto social, en lugar de obtener un beneficio para
sus propietarios o accionistas. Produce bienes y servicios para el
mercado de una manera innovadora y emprendedora y utiliza
sus beneficios principalmente para lograr los objetivos sociales.
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SBI:
ACTUACIONES DE LAS EMPRESAS SOCIALES:
• Suministro de bienes preferentes y servicios sociales a personas
vulnerables
• Inserción laboral de personas de difícil empleabilidad
En conclusión:
a) Las empresas sociales son empresas de la economía social en
las que los colectivos o grupos de personas que se benefician de
su actividad son colectivos vulnerables o en riesgo de exclusión
social
4
b) El objetivo de las empresas sociales debe ser el logro de un
impacto social medible (Report from first Meeting of the CEGES
sub-group on Social Impact Measurement – 26/11/2012)
c) El impacto social debe centrarse en las prioridades de la
Estrategia 2020 de la UE
d) Debe desarrollarse un cuadro de indicadores (KPIs, “Key
Performance Indicators”) del impacto social a partir de varias
áreas clave
e) Estas áreas deben ser congruentes con las características y el
perímetro de las empresas sociales establecidas en la Social
Business Initiative:
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 Gobernanza (indicadores de participación democrática)
 Socio-Laboral (relaciones socialmente responsables con los empleados)
 Responsabilidad Social Estratégica (RSE como eje central estratégico,
transparencia, rendición de cuentas y diálogo con los “stakeholders”)
 Economía y Finanzas (reinversión en la empresa de la mayoría de los
excedentes o beneficios y destino del activo neto resultante en caso de
disolución de la empresa a objetivos de impacto social)
 Innovación (social, técnica, de procesos, de gestión, en modelos y en
marco normativo)
 Desarrollo comunitario
 Impacto ecológico
 Inversión ambiental
 Otras (Código ético de las Entidades de la Economía Social socialmente
responsables, CIRIEC-España, 2011)
6
2. DEFINICIÓN DE IMPACTO SOCIAL
-
IMPACTO SOCIAL: Concepto muy utilizado pero poco preciso
-
Consenso en que el impacto social implica una mejora significativa
y, en algunos casos, perdurable o sostenible en el tiempo, en
alguna de las condiciones o características de la población objetivo
y que se plantean como esenciales en la definición del problema
que dio origen a un programa
-
A continuación se presentan las propuestas más significativas de
la literatura científica, resaltando los elementos clave de cada
una, así como la dimensión temporal de los resultados
7
DEFINICIONES DE IMPACTO SOCIAL (I)
Autor
Elementos clave
Dimensión
temporal de
los resultados
Año
Definición
Cohen, et al.
2002
El impacto social es la magnitud cuantitativa del cambio en
el problema de la población objetivo como resultado de la
entrega de productos (bienes o servicios).
Magnitud cuantitativa,
cambio, problema,
población, productos
(bienes o servicios)
Guzmán S.
2004
Mejoramiento significativo, Medio y Largo plazo
sustentable, población
objetivo, problema,
resultado-beneficio.
Libera, B.
2007
Implica un mejoramiento significativo y, en algunos casos,
perdurable o sustentable en el tiempo, en alguna de las
condiciones o características de la población objetivo y que
se plantean como esenciales en la definición del problema
que dio origen a un programa. Un resultado final suele
expresarse como un beneficio a mediano y largo plazo
obtenido por la población atendida
El impacto es el cambio inducido por un proyecto
sostenido en el tiempo y en muchos casos extendido a
grupos no involucrados en este efecto multiplicador.
Cambio inducido,
proyecto, sostenible, factor
multiplicador
Largo Plazo
Organización para
la Cooperación y el
Desarrollo OCDE
2007
A pesar de que no se trata de una definición como tal, la
OCDE expresa del impacto que: se da de dos maneras (i)
como la última etapa en una cadena de resultados, es decir,
el objetivo último de la intervención; y (ii) la evaluación o
análisis de la cadena completa de resultados.
Intervención, Etapas,
cadena de resultados,
Objetivo final, Evaluación.
Corto, medio y Largo
Plazo.
Corto y medio plazo.
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DEFINICIONES DE IMPACTO SOCIAL (II)
Autor
Definición
Crutchfield y
Grant.
2008
Estos autores asocian al impacto social con los
resultados que se dirigen a la "raíz de las causas" de un
problema social
Resultados, Raíz de las
causas, problema social.
Largo Plazo
Melinda Tuan
2008
Es el cambio a largo plazo y sostenible, atribuido a una
acción específica o a un conjunto de intervenciones.
Cambio, sostenible acción,
intervención.
Largo Plazo
Ebrahim y Rangan
2010
Cadena lógica de resultados en los que las entradas de
la organización y actividades conducen a una serie de
productos, resultados y, finalmente, a una serie de
impactos sociales.
Cadena lógica, resultados,
entradas, actividades,
productos.
Corto, medio y largo
plazo
Al 2012
Una combinación de todos los efectos que tiene una
organización en todo el mundo y todo lo relacionado o
influenciado por su trabajo. Esto incluye los efectos
previstos, así como los efectos no intencionales, los
cambios negativos y positivos, el impacto a largo plazo
y los beneficios a corto plazo o provisional
Efectos, influenciado por el
trabajo, Efectos previstos,
Efectos no intencionales,
cambios negativos y
positivos, impacto - Largo
plazo, Beneficios – Corto
plazo
Corto, medio y largo
plazo
National Council
for Voluntary
Organisations
(NCVO)
Elementos clave
Dimensión
temporal de
los resultados
Año
9
3. DEFINICIÓN DE IMPACTO SOCIAL DESDE EL ENFOQUE DE
DESARROLLO HUMANO Y DE LOS VALORES DE LA ECONOMÍA
SOCIAL
-
Hasta ahora no se ha realizado una valoración de lo que se considera
impacto positivo e impacto negativo.
-
Es necesario incluir un marco más general que permita distinguir qué tipo
de impactos y cómo valorarlos.
-
Para el enfoque de desarrollo humano de Max Neef las personas y su
bienestar constituyen la unidad básica de estudio.
-
A partir de esta unidad básica de estudio, el enfoque de desarrollo
humano propone una visión amplia en la relación entre las organizaciones
económicas, la sociedad y el medio ambiente.
10
-
El rol que juegan las organizaciones según sus valores y funcionesobjetivo no es neutral. Es un rol relevante y debe ser estudiado ubicando a
las personas en el centro del análisis, comprendiendo que el origen y el
destino de cualquier iniciativa, sea ésta comercial o no, son dichas
personas: las organizaciones económicas, instituciones y entramado
económico y social se configuran en torno, por y para dichas personas.
-
La medición del impacto social necesita de un enfoque global, que
considere aspectos como el desarrollo de productos o servicios mejorados,
o procesos de negocios llevados a cabo con criterios más amplios a los
económicos, lo que se sustenta en un cambio en el comportamiento de la
organización.
-
El impacto positivo se debe medir en relación con la capacidad de las
empresas sociales para abordar los aspectos que afectan al desarrollo
humano, las necesidades humanas, los valores humanos, incluyendo la
participación de los diferentes stakeholders.
11
-
Los principios de comportamiento de las empresas de la economía social,
entre ellas las empresas sociales, pero también toda clase de cooperativas
y determinadas asociaciones, mutualidades y fundaciones, son diferentes
a los aplicados por las empresas privadas capitalistas, lo que explica el
mayor valor añadido social de las empresas de la economía social a la
hora de medir su impacto socio-económico.
-
La función-objetivo de las empresas de la economía social tiene como
consecuencia que la creación de valor y maximización de resultados,
objetivo común en cualquier tipo de empresa, se traduce en objetivos
finales distintos a la rentabilidad del capital, siendo objetivos orientados al
bienestar de los ciudadanos, que son los actores protagonistas de las
empresas sociales y de todo el conjunto de la economía social (Dictamen
CESE sobre Distintos Tipos de Empresa 01/10/2009)
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4. METODOLOGÍAS
IMPACTO SOCIAL
TRADICIONALES
DE
MEDICIÓN
DEL
A continuación se presenta un resumen de metodologías de medición del
impacto social, empleadas para diferentes tipos de organizaciones
económicas.
Se clasifican de acuerdo a diversos criterios como el retorno esperado,
modelos lógicos, métodos experimentales, enfoque de estrategia, entre otros.
No todos los métodos son de uso exclusivo de ONL y/o empresas sociales.
Algunos sólo son utilizados por las fundaciones u organizaciones que lo han
creado. Otros métodos son aplicados por todas las organizaciones en general,
como es el caso del Balance Score Card, Mapas Estratégicos, Contabilidad y
Auditoría Social, entre otros.
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METODOLOGÍAS DE MEDICIÓN DEL IMPACTO SOCIAL (I)
No
MÉTODO
Enfoque Basado en el Análisis Coste-Efectividad (ACE)
1
Acumen Fund - Mejor opción caritativa disponible (BACO)
2
William and Flora Hewlett Foundation (Hewlett) Expected Return (ER)
3
Center for High Impact Philanthropy (CHIP) Cost per Impact
4
Millennium Challenge Corporation – Economic rate of return (ERR)
Enfoque Basado en el Análisis Costo-Beneficio (ACB)
5
Retorno Social sobre la Inversión - SROI
6
Robin Hood Foundation (Robin Hood) Relación coste-beneficio (BCR)
7
Foundation Investment Bubble Chart
Modelos Lógicos
8
Modelos lógicos o Gestión por Resultados
9
Outcome Management
14
METODOLOGÍAS DE MEDICIÓN DEL IMPACTO SOCIAL (II)
No
MÉTODO
Enfoque de Estrategia
10
Balanced Scorecards (Cuadro de Mando Integral)
11
Mapas Estratégicos
Enfoques Integradores
12
Sistemas de organización para la planificación del impacto, evaluación, rendición de cuentas y
aprendizaje (Contabilidad y auditoría social (SAA))
Métodos participativos y basados en las relaciones
13
Mapa de alcances
14
Análisis de retroalimentación e informes de percepción
15
El Cambio más significativo - Evaluación basada en la Historia Métodos Experimentales
16
Randomized control trials
15
METODOLOGÍAS DE MEDICIÓN DEL IMPACTO SOCIAL (III)
No
MÉTODO
Otros Enfoques
17
Preferencias Declaradas
18
Preferencias Reveladas
19
Foundation Investment Bubble Chart
20
Evaluación de Valor Publico*
21
Evaluación de Valor Agregado*
22
Medición de la Satisfacción de Vida
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Evaluación de los años de vida con buen balance.
* Son utilizados en sector público únicamente.
Fuente: Prada (2013) a partir de Ebrahim y Rangan, (2010), Tuan, M., (2008), Mulgan, G., (2010).
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5. PROPUESTAS DE MEDICIÓN DEL IMPACTO SOCIAL DESDE
EL ENFOQUE DE DESARROLLO HUMANO
DIMENSIONES A CONSIDERAR PARA LA MEDICIÓN DEL IMPACTO SOCIAL:
A) La organización
B) La actividad
C) El desarrollo de la actividad
ETAPAS PARA REALIZAR EL ANÁLISIS:
1. Identificación de la empresa social (fecha de creación/estructura de propiedad,
localización, colectivos/clientes, …)
2. Evaluación de la Organización (quiénes la conforman, cómo se organizan y cómo
se realiza la toma de decisiones)
● Dimensión estratégica (misión, visión, valores y principios)
● Dimensión organizacional (gobernanza, pertenencia, política de obtención y
utilización de recursos, relaciones internas y entorno)
● Dimensión estructural (estructura organizacional / mecanismos de toma de
decisión / mecanismos de control)
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3. Evaluación de las actividades económicas y sociales de la organización:
bienes y servicios
Objetivo: Determinar la contribución que generan los productos o servicios
principales desarrollados por una organización económica. Identificación de las
principales áreas de negocio/actividad de la organización y sus productos o servicios
aportados.
4. Evaluación del desarrollo de la actividad
Tres dimensiones:
a) Contribución económica: desempeño económico / presencia en el mercado /
impacto económico indirecto
b) Contribución medioambiental: materiales / energía / agua / biodiversidad /
emisiones / vertidos y residuos / impactos
medioambientales / transporte / cumplimiento
de normas / evaluación y medidas correctivas
c) Contribución social: prácticas laborales y trabajo digno / derechos humanos /
sociedad y responsabilidad sobre productos y/o servicios
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En cada una de estas etapas y dimensiones se analiza la contribución de la
empresa social a:
1. Aspectos de desarrollo humano involucrados: Bienestar social /
Bienestar económico / Desarrollo sostenible / Educación / Democracia y
Transparencia / Autonomía / Desarrollo local
2. Valores humanos involucrados: Dignidad humana / Solidaridad /
Justicia social / Cooperación / Respeto personas y medio ambiente
3. Necesidades axiológicas involucradas: Subsistencia / Protección
(Seguridad) / Afecto / Entendimiento / Participación / Ocio / Creación /
Identidad / Libertad
4. Stakeholders involucrados: Empleados / Sindicatos / Proveedores /
Gobierno / Propietarios / Inversores / Partidos Políticos / Usuarios-clientes
/ Comunidades / ONG
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6. CONCLUSIONES
1. Las características identitarias de las empresas sociales establecidas en la
Social Business Initiative configuran a estas como empresas de la
economía social
2. Criterios clave para la medición del impacto social son la importancia
cuantitativa y cualitativa de los colectivos beneficiados (colectivos
vulnerables, parados, etc.) y por el destino final a objetivos de interés
social de la mayor parte de excedentes o beneficios
3. Las ayudas públicas a las empresas sociales deben servir para fomentar la
equidad general del sistema y un mayor impacto social de la actividad
empresarial y no para blindar beneficios de apropiación privada
20
4. El resto de empresas de la economía social (cooperativas de todas clases,
asociaciones, mutualidades, fundaciones privadas al servicio de los
hogares) producen evidentes beneficios macroeconómicos y sociales por lo
que son igualmente acreedoras a las políticas públicas de fomento
5. La metodología a desarrollar para medir el impacto social de las empresas
sociales debe articularse a partir de los objetivos sociales prioritarios
establecidos por la Comisión Europea, con la elaboración de áreas clave y
KPIs (Key Performance Indicators) previstos y cuantificados
6. Es necesario establecer un marco de referencia más general que nos
permita distinguir qué tipo de impactos y cómo valorarlos. En este sentido
la valoración de las contribuciones de las empresas sociales desde un
enfoque de desarrollo humano (Max Neef) nos va a permitir establecer
una guía de análisis que permite evaluar los resultados con una visión más
global (desarrollo, valores, necesidades, partícipes).
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Bibliografía:
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