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Percy García Cavero DERECHO PENAL , ECONOMICO PARTE ESPECIAL Volumen 1 DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO: Contra la libre competencia, propiedad industrial, piratería, falsificación de dinero y títulos valores, libramiento indebido, delitos concursales, fraude en la administración de personas jurídicas, contabilidad paralela y lavado de activos INSTITUTO PACIFICO Percy García Cavero DERECHO PENAL ECONÓMICO Parte especial Volumen 1 DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO Competencia, falsificación de dinero, concursales, personas jurídicas y lavado de activos Segunda edición completamente actualizada y aumentada LL INSTITUTO PAcíFICO Primera edición: 2010 Segundo edición: Moyo 2015 DERECHO PENAL ECONÓMICO Parte Especial Volumen I Autor: Percy García Cavero Copyright 2015 © Instituto Pacífico S.A.C © Percy García Cavero Diseño, diagramación y montaje: Georgina Candori Choque Ricardo de la Peña Malpartida Diego Camasca Borja José Carrascal Quispe Anyela Arando Rojas Luis Ruiz Martinez Edición a cargo de: Instituto Pacífico SAC - 2015 Jr. Castrovirreyna N° 224 - Breña Central: 332-5766 E-mail: preprensa@aempresariol.com Tiraie: 7 000 eiemplares Registro de Proyecto Editorial : 31501051500497 ISBN : 978-612-4265-30-3 Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú N° : 2015-05645 Impresión a cargo de: Pacífico Editores S.A.C Jr. Castrovirreyna N° 224 - Breña Central: 330-3642 Derechos Reservados conforme o lo Ley de Derecho de Autor. Queda terminantemente prohibida la reproducción total o parcial de esta obro por cualquier medio, ya seo electrónico, mecánico, químico, óptico, incluyendo el sistema de fotocopiado, sin autorización escrito del autor e Instituto Pacífico S.A.C, quedando protegidos los derechos de propiedad intelectual y de autoría por la legislación peruana. I 0-- ÍNDICE DEL VOLUMEN I Introducción a la segunda edición................................................ ........................ Introducción a la primera edición........................................................................ Abreviaturas...................................................................................................... 19 21 23 DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO El libre mercado ............................................................................................... . 29 Título 1 DELITOS CONTRA LA COMPETENCIA Cuestiones preliminares .................................................................................... 37 Capítulo 1 Los delitos contra la libre competencia 1. n. 'A R ~ -P ~ ~ O ~ ~ III. IV. Introducción ........ ........... .. ....... .... .......................... .................. ............... . La protección de la libre competencia.... .............. .......... .......... ...... ........... 1. Mode!os de protección jurídica de la libre competencia..................... A. Protección limitada al Derecho administrativo sancionador.. ...... B. Protección limitada al Derecho penal......................................... C. Protección conjunta ................................................................... a. Identidad de ilícitos............................ ................................. aa) Criterio de delimitación cuantitativo ............................ bb) Criterio de delimitación cualitativo .............................. b. Identidad parcial de los ilícitos ............................................ c. Diferencia absoluta entre los ilícitos.................. ......... .......... 2. La protección de la libre competencia en e! Perú ............................... La protección administrativa de la libre competencia ................................ La protección penal de la libre competencia.............................................. l. El bien jurídico penalmente protegido .............................................. 2. El tipo penal de manipulaciones en licitaciones (artículo 241 de! CP) A. Ámbito de aplicación de! tipo penal.......... .................. ........ ....... 7 41 42 42 42 43 44 44 44 45 45 46 47 48 50 50 54 54 Percy García Cavero / Derecho penal económico - Parte especiall B. Sujetos ............ ... ........ .. ...... ..... .. .. ............. .. ..... .... ........ ..... ...... .... C. Acción típica.............................................................. .. ........... .. . a. La corrupción en las licitaciones (artículo 241 inciso 1 del CP). b. El a1ejarnienro indebido de posrores (arrículo 241 inciso 2 del CP) D. Tipo subjetivo...... .......................................... ............................ E. Consumación y tenrativa............................... ............................. F. Inrervención delictiva..... ................................ ....... .. ........ ..... ...... G. Penalidad y agravanres ....... ................ ......................................... H. Concursos.............................. .. .... .............................................. 56 58 58 62 63 64 66 66 68 Capítulo 11 Delitos contra la propiedad industrial I. n. III. Inrroducción ..... ...... ......... ........... ... . ....... ....... ........ .... ......... .............. ..... ... La protección adminisrrativa de la propiedad industrial .................... ..... ... l. Anrecedenres ............ ............................ ..... .... ........................ .... ....... 2. La normativa adminisrrativa de protección de la propiedad industrial A. El fin de protección.................................................................... a. Las invenciones................ ....... ..................... ... .. ... .... ...... ..... b. Los signos distinrivos ........ .... ....................... .... ....... ..... ....... B. Actuación adminisrrariva.................................. .......................... a. Actividad registral ... ... ...... ........ .......... ..... .... ............ ............ b. Acrividad sancionatoria .. ......... ................... ......................... La protección penal de la propiedad industrial........... ........... ............ ..... ... l. Cuestiones generales ......... .. ...... ............ ....... ... ....... .... ....... ..... ........... A. El bien jurídico penalmenre protegido.............................. .... .. .... a. La decisión de criminalizar conductas conrrarias a los derechos de la propiedad indusrria!'" .............. ....... ........ ...... b. La expectativa normativa de conducta concretamenre protegida en los delitos contra la propiedad industria!.......... B. La accesoriedad administrariva ....... ... .... ....... ........................ ...... C. La finalidad mercantil................ .................... ............ ... ............. 2. Análisis de los ripos penales ..... ...... .............. .......... ......... ....... ...... .... . A. El delito de piratería de producros violatorios de la propiedad indusrrial (artículo 222 del CP).... .. ................. ...... ......... ...... ...... a. Sujetos ................................................................................ b. Conducta típica ..... .......... ....... ..................... ....................... c. El objeto material del delito ................................................ aa) Invenciones.. .... ..... .. .. ..... ..................... ............ ...... ....... bb) Signos distinrivos .. ..................... .. .............. ... ........... .... d. Tipo subjetivo... ......................... ........... ...... .... .... .. ..... ......... e. Consumación....................... ............................................... f. Supuestos específicos de atipicidad y justificación ................ aa) La vigencia de la patenre y la marca.............................. bb) Nulidad del regisrro...................................................... cc)' El consenrimienro del titular .............. .. ........................ 8 71 73 73 76 76 77 84 89 90 91 92 94 94 94 98 100 103 104 104 105 108 114 114 120 127 132 133 133 135 137 Índice del volumen 1 3. 4. dd) El licenciamiento para la explotación de la propiedad industrial ............... ...... . ....... ... ....... ....... .... .. ..... ... ......... g. La intervención delictiva ...... .. ..... .. ,.... ... ....... .... .... ... ...... ...... h. Penalidad.......... ............ ..... .. ..... .. ... ... .... ... ............... ............ B. Uso indebido de medios de identificación de la marca (artículo 223 del CP) .............. .... ......... ..... .. .. ..... ............... .................. ..... a. Sujetos ...... ............ ... ........... .......... ....... .... ....... .. .. ... ...... .. ... .. b. Conducta típica ... ,........... .......... ....... .......... ........ .... .......... .. c. Tipo subjetivo ....... ............... .. ............... ......... ........... .......... d. Consumación y tentativa .. ... ... ................... .. ... .. ... ..... ... .. ...... e. Penalidad... .............. ....... ... .. .. .... ....... ....... ... ..... .. ........ .... ..... C. Concursos...... ........ .. ... .... .. .. ....... ........................... .. ... ..... ........ .... a. Concursos homogéneos...... ........ ....... ...... .......... ........ .... ...... b. Concursos heterogéneos ......... ..... .. ...... .......... .. .......... .... ...... D. Agravantes..... ....... ... .......... ........ ...... .... .......... .............. . ............. a. Miem bro de una organización ilícita.... ................. ....... .. ...... b. Funcionario o servidor público...... .... ... ...... .. ....... ............. ... E. Otras consecuencias jurídicas del delito .. ........... ....... .......... ...... .. Delimitación de la infracción administrativa y el delito .......... ... ........ Cuestiones procesales..... ..................... .......... ................................... . 139 140 141 142 143 143 147 148 149 150 150 151 154 155 156 156 159 161 Título 11 DELITOS CONTRA LOS MEDIOS DE PAGO Cuestiones preliminares.. ............ ............... .. ....... ...................... .. ... ... ............ .... 167 Capítulo 1 Los delitos contra la credibilidad del dinero como medio de pago I. n. III. IV. Introducción .............................................................. ... ... ........................ La función del dinero .... .. ................................................ .. ..... .. ................ El bien jurídico penalmente protegido ........................ .......... .. .................. 1. La legitimidad del dinero como medio de pago............ .. ......... .......... 2. El dinero: los billetes y las monedas .. .... .. .... .. ............. .... .... ............... 3. El princip io de extraterritorilidad...................................................... Los tipos penales ..................................... .... .... ..... .......................... .. ........ 1. La falsificación de dinero .............................................. ........ .. .. .. .. .... A. El tipo penal genérico de falsificación de dinero.......................... a. Sujetos................ ..... ....... .. .. ... ............................. ....... ...... ... b. Cond ucta tÍpica...... ........ .. ...... .......... ............. ............ ......... c. Elemento subjetivo......... ......................... .... ........................ d. Cons umación............... .... .......... ............................ .......... ... e. Concursos. .. ... .. ............................. ...................................... f. Penalidad.............................. ..... .................. ....................... B. El tipo penal específico de fals ificación de dinero ........................ 2. La alreración del valor del dinero .......... .......... .................. ................ 9 169 169 171 171 173 17,7 178 179 180 180 181 183 183 185 186 186 187 Percy García Cavero / Derecho penal económico - Parte especial I A. V. La alteración del valor nominal del dinero .................... .............. a. Sujetos.... ...................... ........................ ............ .... ....... ....... b. Conducta típica .................................................................. c. Elemento subjetivo.............................................................. d. Consumación..................................... ................................. e. Penalidad............................................................................ B. La alteración del valor intrínseco de la moneda........................... 3. El tráfico de dinero falso o alterado................................................... A. Sujetos....................................................................................... B. Conducta típica ......................................................................... C. Elemento subjetivo .......... ........ ...... ...... ............................ .......... D. Consumación............................................................................. E. Penalidad...... ................. ....................................... ..................... F. Concursos.................................................................................. 4. La preparación o ejecución parcial de la falsificación de dinero .......... A. La fabricación, introducción o retiro del país de instrumentos o insumos para la falsificación de dinero.... ............ .................. ...... B. La posesión de pliegos de billetes falsificados .............................. C. La extracción de las medidas de seguridad .................................. D. La posesión de instrumentos o insumos para la falsificación........ 5. Actos de deterioro y confusión del dinero ......................................... 6. Agravantes....................... ..................................... ............................ A. Actuar como miembro de una asociación ilícita o banda............. B. Por los conocimientos especiales................................................. C. Por el uso de información privilegiada obtenida indebidamente.. D. Por la menor probabilidad de detección...................................... La concurrencia de sanciones administrativas.. ...... .................................... 188 188 188 190 190 190 191 192 192 193 196 197 198 199 200 201 203 205 206 208 211 211 212 213 214 214 Capitulo 11 Los delitos contra los medios de pago no dinerarios I. n. Introducción ............................................................................................ El delito de libramiento ycobro indebidos de cheque ............................... 1. La regulación legal del cheque........................................................... A. Formalidades................................ ............................................. B. La emisión, endoso y pago del cheque ........................................ a. Emisión ...................... ........................................................ b. Endoso........ ............................................ ........................... c. Pago.................................................................................... C. Cheques especiales ..................................................................... a. El cheque cruzado ............................................................... b. El cheque para abono en cuenta .......................................... c. El cheque intransferible....................................................... d. El cheque certificado ........................................................... e. El cheque de gerencia .......................................................... f. El cheque giro ..................................................................... 10 217 217 218 219 220 220 221 222 225 225 226 226 226 227 227 Índice del volumen 1 III. g. El cheque garantizado ........................................................ . h. El cheque de viajero ........................................................... . i. El cheque de pago diferido ..................................... ....... ...... D . Acciones cambiarias derivadas del cheque ................................... 2. El delito de libramiento y cobro indebidos........................................ A. El bien jurídico penalmente protegido........ ................................ B. Figuras delictivas. ....................................................................... a. Conducta típica generaL.. ......... ......................................... b. Conductas típicas específicas ........................... .................... aa) Giro de cheques sin fondos (artículo 215 inciso 1 del CP) bb) Frustración del pago (artículo 215 inciso 2 del CP)....... cc) Imposibilidad 'de pago (artículo 215 inciso 3 del CP).... dd) Revocación encubierta del pago (artículo 215 inciso 4 del CP) ee) Cobro indebido (artículo 215 inciso 5 del CP) ............. ff) Endoso indebido de cheque (artículo 215 inciso 6 del CP) c. Tentativa.... ........... ..... ....................... .................................. C. Situaciones de justificación......................... ....................... ....... .. D . Concursos.................................................................................. E. Punibilidad ................................................................................ F. Penalidad y consecuencias accesorias .......................................... Los deliros de falsificación de títulos valores.... ......... ...... ...... .............. ....... 1. La equiparación de los títulos valores y los títulos de crédito transmisibles por endoso o al portador con los documentos públicos.. .......... 2. El bien jurídico penalmente protegido .............................................. 3. Los tipos penales ................................................................... ........... A. La falsedad material de los títulos valores .................................... a. El acto de falsedad material de títulos valores...... ................. aa) Sujetos ......................................................................... bb) Conducta típica ............ ............... ............ .................... aaa) La contrafacción ................................... .............. ......... bbb) La falsificación ............................................................ cc) El objeto material del delito.. .............. ................. ......... dd) Tipo subjetivo.............................................................. ee) Consumación y punibilidad ......................................... ff) Penalidad. .......... ..... ...... ............................................... b. El acto de uso de títulos valores falsos o falsificados.... .......... c. Situaciones concursales................................. ....... ......... .... ... B. La falsedad ideológica en los títulos valores................................. a. La inserción de declaraciones falsas en los títulos valores ...... aa) Sujeto..................... ......... ........................ .................... bb) Conducta típica ......................... .................................. cc) Elemento subjetivo............ ...................... ..................... dd) Consumación y punibilidad ........ ....... .......... ................ ee) Penalidad............. ......... ............................................... b. El uso de títulos valores con inserciones falsas ...................... C. La omisión de declaración en títulos valores ........ .. ..................... 11 229 229 230 230 234 235 237 237 242 245 246 248 251 252 254 254 255 259 260 261 263 266 267 267 268 269 270 273 274 275 276 277 277 280 281 283 283 285 286 287 288 288 289 Percy García Cavero / Derecho penal económico - Parte especial I IV. a. Sujetos ................................ ...... .. .. ... .... .... ... ...... ..... .. .. ... .. .. .. b. La conducta típica. ........ .... .... .. ...... ........ .... .. .. ....... ... ... ... ...... c. El tipo subjetivo.................. ......................................... ....... d. Consumación.......... .. .......... .. ............ ..................... ............. e. Penalidad............................................................................ D. Desaparición de títulos valores ................................................... a. Sujetos ................................................................................ b. Conducta típica .................... ............... .... ........ ..... .............. c. Objeto material del delito.................................................... d. Consumación...................................................... ..... ........... e. Elemento subj etivo. ..................... ... .......... ... ................ ........ f. Penalidad..................................... .................. ... ...... .. .. ... .... . g. Concurso ................................ .................................. .......... El fraude sobre tarjetas bancarias.................. .................... ...... .. ................ l. El delito de estafa referido a los datos de tarjetas bancarias ................ A. La necesidad político-criminal del tipo penal.............................. B. El bien jurídico penalmente protegido........................................ C. Los elementos del tipo penal ...... .......... ............. ......................... a. Sujetos ........... .. ... ............... ....................... ... ....................... b. La conducta típica............................................................... aa) La sustracción o acceso a los datos de las tarjetas bancarias. bb) La operación que provoca el perjuicio patrimonial.. ...... c. El objeto material del delito .................... .. .......................... d. Elemento subjetivo.............................................................. e. Consumación..................... .............. .. .......... ........... .. .. ... .. ... f. Concursos................................... ...... ... .......... ... .......... .... .. .. g. Penalidad............................................................................ 2. El delito de fraude informático aplicado a las tarjetas bancari as ......... A. La necesidad político-criminal............... .. ................................... B. El bien jurídico penal mente protegido........................................ C. Los elementos típicos ............................................. .. .... .. .. .. ........ a. Sujetos............................................................. ...... .. .......... b. Conducta típica .......................... .. ......... .. .. .. ............. .... ...... c. Tipo subjetivo ........................................................ ....... .. .... d. Consumación...................................................................... e. Pena y agravación...... ...... .................................................... 289 291 292 292 292 293 293 294 295 296 297 297 298 298 299 299 302 302 302 30:: 304 306 306 306 307 307 308 308 309 311 312 312 312 315 315 316 Título III DELITOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO Cuestiones preliminares..... .. ........ ......................... ...... ................................ ...... 319 Capítulo Único Los atentados contra el sistema crediticio (delitos concursales) 1. n. Introducción .. ................ .. ....... .. .. ......... ... .... ...................... ....................... La evolución de la legislación concursal y su incidencia en la regulación 12 323 Índice del volumen 1 penal..................................................................................................... lII. . Los delitos contra el sistema crediticio..... ... ... ... . ... .... .... ........ ....... ... ..... ..... l. El bien jurídico penalmente protegido .............................................. A. La incriminación penal.............................................................. a. La secundariedad del Derecho penal.................................... b. Los elementos de desvalor penal de los delitos concursales ... B. La interpretación de los tipos penales a partir del bien jurídico penalmente protegido ................................................................ 2. La accesoriedad administrativa de la regulación penal........................ 3. Las figuras típicas ............................................................................. A. El delito de fraude concursal doloso (artículo 209 del CP) .......... a. Sujetos ................. :.............. .......................................... ... ... b. Acción típica....................................................................... aa) La ocultación de bienes (artículo 209 inciso 1 del CP) .. bb) La simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones, gastos o pérdidas (artículo 209 inciso 2 del CP) cc) Los actos de disposición o generador de obligaciones a favor de un acreedor (artículo 209 inciso 3 del CP)....... c. El resultado típico ............................................................... d. El elemento subjetivo ....... .. .................................. .. ............. e. Consumación y tentativa..................................................... f. Intervención delictiva.......................................................... g. Concursos........................................................................... h. Penalidad.......... ............ ...................................................... i. Agravante............................................................................ B. El fraude concursal culposo (artículo 210 del CP) ...................... a. Sujetos.... ................... ................ ......................................... b. Conducta típica .................................................................. c. Resultado típico .... ................ .......... .................................... d. Elemento subjetivo.............................................................. e. Penalidad............................................................................ C. La suspensión fraudulenta de la exigibilidad de las obligaciones en un procedimiento concursal (artículo 211 del CP) ................. a. Sujetos ................................................................................ b. Acción típica....................................................................... c. Elemento subjetivo.............................................................. d. Consumación y tentativa..................................................... e. Penalidad .. ............. ............ ........................ ........ .. ............... f. Concursos........................................................................... 4. Las situaciones de justificación en los delitos concursales................... 5. El Derecho penal premial en los delitos concursales .......................... 6. El principio del non bis in idem en los delitos concursales.................. IV. Cuestiones Procesales............................................................................... 1. El ejercicio de la acción penal........................................................... 2. El informe técnico ...................................... ...................................... 3. La ausencia de contradicciones ......................................................... 13 324 328 328 330 331 333 337 340 342 342 342 347 348 351 353 356 359 360 360 362 363 364 365 366 366 367 368 368 368 371 373 373 374 375 375 376 377 379 380 380 382 384 Percy García Cavero / Derecho penal económico - Parte especial 1 Titulo IV FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS Cuestiones preliminares... .... ... .. ... ........ ...... .. .... ...... ... ...... ....... .. .... ... ..... ...... ....... 389 Capítulo 1 La administración fraudulenta 1. 11. Introducción ..... ........ ... ......... ... ... .... ................. ....... .... ................. ....... ..... El delito de administración fraudulenta de persona jurídica (arrículo 198 del CP) l . Antecedentes .. .. ..... ........ ........... ...... ........... ..... ........ .... .. ..... .. ...... ... .... 2. Criterios generales de interpretación .. ........ .... ... ... .... .... ...... .......... ..... A. La incriminación penal. ....... ... .... ....... ....... .... ... .... ... . .... .. ....... ... .. B. El bien jurídico penalmente protegido. ... ..... ...... .............. ....... .... C. Accesoriedad conceptual ...... .. .... ........ .... ... .... ... .. .... .. ..... ... ...... .... 3. Análisis del tipo penaL .... ............................. .. ... ....... .. ... ... .. ... .. ..... ... A. Elementos comunes .... ....... ..... ... ... ......... .. ... ..... .... .. ...... ........ ..... . a. Delito especial propio .... ..... ...... ... ............. ....... ...... .......... ... b. El perjuicio a la persona jurídica o a terceros.... ... ........ .. ....... B. Las modalidades de administración fraudulenta ..... ...... .... .... ... .... a. La omisión de comunicar intereses incompatibles ....... ........ . b. Falsas informaciones sociales .. ... .... .... ............. ..... . ........ ....... c. El fraude contable .... ... ... .......... ................ ...... .. .. .. .. ..... ....... . d. El reparto de utilidades inexistentes ... ............. .. .... ........... .... e. El agiotaje societario.... ....... ....... ........ .................... .. ............ f. La autocartera encubierta ... ...... ......... ............................. ... .. g. Asunción indebida de préstamos para la persona jurídica ..... h. Uso en provecho propio, o de otro, del patrimonio de la persona jurídica.. .......... ... ...... ... ......... ..... .. ........... ............... . C. Tipo subjetivo ..... .. ........... ..... ........ ... ......... ........... ..... ........... ...... D. Consentimiento ......... .. ... ..... ....... ........ ...... ..... ............................ E. Intervención delictiva ................................................... .. .......... .. a. Cuestiones generales ....... .... ........... .... .............. ..... ........ .... ... b. Administraciones conjuntas... .......... ... .. ..... ...... .. ......... ......... c. Los socios y asesores ... ...... .............. ... .......... ... ... .......... .. ..... . d. Los grupos de empresas ................. ... .. ... ....... ........ ... .... .... .... F. Concurso ..... ......... .............. ........ ... .... ... ... ...... ......... ....... ........ .... G. Penalidad .. .... ... . .... ... ... .. .. ... .. . .... .. . .... .. .. .. .. .. ....... ..... ........ .... . .. ..... III . El delito de administración fraudulenta de patrimonio de propósito especial (artículo 213-A del CP) .. .. ... .. ........ .... ... ...... .. ..... ....... ...... ...... ... .... 1. La regulación de los patrimonios de propósito exclusivo... ... .. ... ... ... ... 2. El tipo penaL ...... ..... ............................. .. .............. .. ...... ... ..... ..... ... ... A. Sujetos del delito. .... .... ....... ... ... .... ... ..... .. ........ .. ....... ..... .... .. .. ...... B. Conducta típica, consumación y tentativa ........... ........... ...... .... .. C. Tipo subjetivo............ .............. ... ......... ...... ....... ...... ....... ...... ...... D. Intervención delictiva..... ... .......... ............... ....... ...... ....... ........ ... . 14 393 394 394 395 396 398 400 403 403 403 410 413 416 419 425 430 432 435 438 440 443 445 447 447 448 451 452 454 456 456 457 459 460 462 464 465 lndice del volumen 1 E. F. Penalidad ..... ............ .... ...... ... ...... .. .......... .... ..... ...... ... .... ...... ....... Aspectos procesales .......................................................... ..... .... . 465 465 Capítulo 11 Informes de auditoría distorsionados 1. Ir. III. IV. V. Introducción .. ... .. .... .... ... ...... ... .......... ................ .. ....... ... .. ... .. .. . ... ........ ...... La necesidad polícico-criminal de incriminación. ....... . ... ........ . ...... ...... ... ... El bien jurídico penal mente protegido ... ... ....... ..................... .. ..... ............. El tipo penal .. .. .... ....... ....... ............ ...... ... ... ..... ................ ...... ................. .. l . Sujetos del delito ...................... ........ ................. ................... .... ........ 2. Conducta típica..... .... ..... ........ .. ...... .......... ........... .......... ................... 3. Elemento subjetivo .... ... .... ................. ......... ... .... .... ....... .... .. ......... ..... 4 . Consumación ..... ...... .................. .................. .......... ... ...... ............. .... 5. Intervención delictiva ........ .... ..... ...... ..... ........ . ....... ... . ....... .. .. ............ Aspectos procesales. ....... ..... .... ... .... .......... ............. ....... ..... .. ..... .............. ... 467 468 470 472 473 476 480 480 48 1 482 Capítulo III La contabilidad paralela I. Ir. IrI. El bien jurídico penalmente protegido ....... ..... ...... ........ ....... ............. ........ El tipo penal ....... ... ... ... ... ......... .............. ...... ... ......... .......... ..... .... ............ . 1. Los sujetos del delito ...... ... .... .............. ..... .... ......... ... ............... ....... .. 2. Conducta típica...... ...... ... ..... .......... ................... ... ........... ... ........... ... 3. La ley penal en blanco ... .... ............ ...... ........... .... . ..... ..... ........... ........ 4. Elemento subjetivo ... ...... ....... ..... ...................... .. ....... .... .... ........ ....... 5. Consumación ......................... ................... .... ........... ........ ...... ... ... .... 6. Intervención delictiva.. ......... .... ...... ...... .. . ................. ........ ..... .......... . 7. Penalidad ......... ........ ............ ............ ................. ..... .... .......... ............ 8. Concursos ........................................................ .......... ...... ............... . Concurrencia con el ámbito administrativo sancionatorio ......................... 484 486 487 490 49 1 494 494 495 496 497 498 Título V DELITOS CONTRA LAS CONDICIONES DEL TRÁFICO DE BIENES Cuestiones preliminares .... ......... ...... .............. ..... .............. ...................... .......... 503 Capítulo Único El delito de lavado de activos I. Ir. Introducción. ........ ....... ... .. ..... ...... ....... ...... .... .... ...... ... ......... . ........ ..... ... . ... Aspectos criminológicos ... .......... ........... ....... ..... ........................ ............... 1. La vinculación criminológica del lavado de activos con la criminalidad organizada.. ......... ..... ... ... ........ .......... ..... . ... ...... .. ..... .... . ....... ..... 2. Las características criminológicas del lavado de activos .L................... A. La lesividad del lavado de activos en el sistema económico. ........ . 15 505 506 506 510 510 Percy García Cavero / Derecho penal económico - Parte especial 1 B. lIl. IV. V. El modelo de fases del lavado de activos.. ... .. ...... ......... ...... .......... a. La colocación ........ ...... ........................ .. .. ............... ...... ....... b. El ensombrecimiento......................... .................................. c. La integración.................................................................... . d. Conductas periféricas ...... ............ ........ ................................ C. La transnacionalidad del lavado de activos.................................. D. La profesionalización del proceso de lavado de activos.... ............ Decisiones político-criminales: la lucha contra la criminalidad organizada. 1. La lucha en e! plano internacional... .................... ...... .................. ...... 2. La lucha en e! plano nacional............................................................ La respuesta jurídica frente al lavado de activos ......................................... 1. El sistema administrativo de prevención y detección del lavado de activos A. Los sujetos obligados.................................................................. a. Los sujetos obligados a incorporar un sistema de prevención y detección de! lavado de activos.......................................... b. Los sujetos obligados a comunicar determinado tipo de operaciones ................................ ........... ... .. ... ....... .... ........... c. Sujetos obligados a suministrar la información requerida ..... B. Los órganos supervisores ............................................................ a. Las facultades de supervisión ............................................... b. Los órganos de colaboración................................................ aa) El oficial de cumplimiento........................................... . bb) La auditoría interna y externa........................................ C. Las sanciones administrativas ..................................................... 2. La ley penal contra e! lavado de activos .......... ........ ...... ...... ...... ......... Los delitos de lavado de activos.......... ........ ............................................... 1. El bien jurídico protegido................................................................. A. Planteamientos uniofensivos....................................................... a. El bien jurídico protegido por e! delito previo...................... b. La Administración de Justicia .............................................. c. La seguridad interna............ ........ ...... .. ......... ............ ........... d. El orden económico ............ .... ...... .. ............. ....................... B. Planteamientos pluriofensivos ........................................ .. .......... C. Toma de postura ........................................................................ 2. Los tipos penales .................................. .. ...... .. .................................. A. El tipo básico del delito de lavado de activos............................... a. Sujetos .... ............. ...... ....... ............................... ................... b. La conducta típica............................................................... aa) Las modalidades de realización de! delito ...................... bb) La imputación objetiva................................................. c. El objeto material del delito ................................................ aa) El origen ilícito: el delito previo.................................... bb) El sentido dogmático del término "actividades criminales". cc) El alcance del origen delictivo....................................... dd) La autonomía del delito de lavado de activos ................ d. El tipo subjetivo.................................................................. 16 511 511 512 513 514 515 517 518 518 523 526 527 528 529 533 535 535 536 537 537 538 538 540 543 543 545 545 546 548 548 549 550 556 557 557 561 561 572 575 576 579 584 596 601 Índice del volumen 1 VI. aa) El dolo...... .. .. ... .... .... ... . ... . ....... .... ..... ....... . ..... ..... ...... ... . bb) ¿La culpa?.................................................................... cc) ¿Elemento subjerivo especial? ........................................ e. Consumación...................................................................... f. Intervención delictiva.. ................ .... ............................. .. ..... g. Concursos........................................................................... h. El caso de los negocios socialmente adecuados, en especial el pago de honorarios ptofesionales al abogado .... ................ i. Penalidad ..................... ......... .. .. ..... .... ... ..... ..................... .... B. Las circunstancias modificativas de la responsabilidad penaL...... a. Circunstancias atenuantes ................................................... b. Circunstancias agravantes .................................................... aa) Agravante de primer grado ............ .. ....... ...................... bb) Agravante de segundo grado ......................................... C. El delito de omisión de comunicar operaciones sospechosas........ a. Sujetos ..................................................... .......... ................. b. Conducta típica .................................................................. c. Ley penal en blanco: cláusula de remisión............................ d. El elemento subjerivo .......................................................... e. Consumación y punibilidad ................................................ f. Situación de inexigibilidad ................................. ................. g. Concurso ................................. ........................................... h. Penalidad....................... ..................................................... D . El delito de incumplimiento de los requerimientos de información a. Sujetos................................................................................ b. Conducta típica .................................................................. c. Elemento subjetivo.............................................................. d. Consumación .. ... ................... ..... .. ".. .... ................ ............... e. Penalidad..... ... ........................................... ......................... 3. Las consecuencias accesorias ............................................................. A. El decomiso .............................................. .. ............................... B. Las consecuencias accesorias aplicables a personas jurídicas ......... El lavado de activos por medio de instituciones financieras........................ l. La inclusión de los bancos en el sistema de prevención y detección del lavado de activos ......................................................................... 2. El sistema de prevención del lavado de activo de las empresas financieras A. Deberes de identificación, registro y conservación....................... B. El deber de comunicación de sospecha ....................................... C. Deberes organizativos................................................................. 3. Los delitos de lavado de activos imputables a los empleados bancarios A. Las infracciones al sistema de prevención penalmente reforzadas. B. La realización de delitos de lavado de activos .............................. 17 601 604 607 609 611 612 615 621 622 622 625 625 628 629 629 631 633 634 635 636 637 638 639 640 641 643 643 644 644 645 646 652 653 655 656 659 660 661 662 665
