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MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN Visión Actualizada de un Sistema Post Reforma Tributaria /epg.continental @epgcontinental 2 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN 14 años FORMANDO MÁS DE 13,000 PROFESIONALES www.postgrado.continental.edu.pe 3 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN Visión Actualizada de un Sistema Post Reforma Tributaria La Maestría en Tributación proporciona a los participantes una visión integral de la tributación, su integración con la economía y los aspectos jurídicos y contables que la soportan. La Maestría brinda a los participantes conocimientos especializados sobre los aspectos más importantes de la tributación nacional e internacional, incorporando, adicionalmente a los cursos tradicionales de tributación, el tratamiento de materias de suma actualidad como son las NIIFS (Normas Internacionales de Información Financiera), convenios para evitar la doble tributación, precios de transferencia, planeamiento tributario, auditoría tributaria, entre otros, necesarios para desarrollarse con éxito en un entorno económico en constante cambio. Es necesario contar con profesionales que cuenten con los conocimientos y habilidades suficientes para hacer frente a los problemas y retos que hoy presenta la tributación nacional e internacional, considerando que el Perú forma parte de un mundo globalizado y su nivel de crecimiento nos expone cada día más a nuevas situaciones en el ámbito tributario. Por un lado la administración tributaria viene perfeccionando sus técnicas para lograr mayor cobertura y profundidad en la fiscalización de empresas y particulares; mientras que los contribuyentes cada día se esfuerzan en optimizar su tributación, diseñando planes y estrategias para lograrlo. En tal sentido, los profesionales tanto de las administraciones tributarias, como del sector privado, requieren alta competitividad para hacer frente a los desafíos de una economía globalizada. En el diseño de los cursos de esta Maestría se enfatiza en las figuras e instituciones incorporadas al sistema tributario nacional a partir de la reforma llevada a cabo en el Perú en junio del 2012 a partir de las facultades otorgadas por el Congreso de la República al Poder Ejecutivo mediante la Ley N° 29884. Una muestra la constituye la incorporación de medidas modernas de tributación que van más allá de las figuras tradicionales, entre otras la fiscalización parcial, la transparencia fiscal internacional y las normas antielusivas. La Universidad presenta el Programa de Maestría en Tributación a fin de proporcionar, desde un enfoque integral, los conocimientos y herramientas que permitan al participante especializarse en la materia, actualizarse e incentivar la investigación y desarrollo de nuevos tópicos que contribuyan al perfeccionamiento del modelo tributario nacional. PERFIL DEL EGRESADO Profesional altamente competitivo con capacidad para desempeñar su labor de asesoría y consultoría a los organismos públicos y empresas privadas, sobre el sistema tributario nacional o internacional. La Maestría permite adquirir competencias con un enfoque de la fiscalidad que responde a la globalización de la economía y plantea desafíos de los gobiernos, para el tratamiento de las operaciones y las políticas fiscales que establezcan los diversos sectores económicos nacionales y mundiales. Desarrollará habilidades directivas y de negociación, necesarias para ejercer liderazgo, orientando equipos de alto desempeño, motivando y aprovechando el talento humano hacia el logro de resultados de la organización. Será capaz de relacionarse con personas e instituciones generando la articulación de esfuerzos y recursos, logrando consensos y acuerdos para actuar con decisiones sostenibles en el tiempo y a los cambios políticos. 4 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN 5 OBJETIVOS • Formar profesionales altamente especializados en tributación nacional e internacional, con el fin de que, desde su posición, dentro de la administración tributaria o en el sector empresarial, encaren los retos que hoy plantea la tributación en el Perú, como un país en proceso de crecimiento en una economía globalizada. OBJETIVOS ESPECÍFICOS • Formar profesionales altamente especializados que, desde su posición, dentro de una organización corporativa o una administración tributaria, sean capaces de afrontar la determinación correcta de los tributos en un sistema altamente dinámico. • Consolidar y ampliar la formación profesional, los conocimientos y destrezas en el ramo de la tributación y brindar la oportunidad de obtener la Maestría, a quienes tengan formación en contabilidad, derecho y áreas afines. • Dotar a los participantes de los conocimientos de la tributación en un esquema de economía globalizada que requiere el dominio de figuras modernas que se adecúan a la tendencia internacional de tributación. • El programa pretende la formación de Maestrandos en el área impositiva, a través de un plan de estudios cuya estructura académica ha sido cuidadosamente diseñada para proporcionar, desde el inicio de los cursos, el nivel de conocimientos teórico-prácticos necesarios; adquiriendo paulatinamente en el estudio de cada materia y de la experiencia de los catedráticos, el dominio y habilidad de comprensión e interpretación del sistema tributario, hasta alcanzar su eficiente aplicación. • Brindar conocimientos especializados y actualizados respecto a NIIFS (Normas Internacionales de Información Financiera), fiscalización parcial, transparencia fiscal internacional, convenios para evitar la doble tributación, precios de transferencia, entre otras normas que han sido incorporadas en los últimos años al sistema tributario nacional. • Actualizar los conocimientos tradicionales de tributación, conforme a la tendencia internacional que sigue nuestro país en su proceso de integración a una economía globalizada. 6 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN METODOLOGÍA Aprendizaje Activo con aplicación inmediata de los conocimientos, a fin de desarrollar competencias profesionales mediante el desarrollo de casos por equipos para un mejor desempeño en la determinación de los impuestos, la toma de decisiones y asesoría, manejo integral e interdisciplinario de las cuestiones tributarias y fiscales, con ética para asumir responsabilidades profesionales en el sector público y privado. Los casos a desarrollar parten de las situaciones reales que afrontan quienes determinan impuestos o verifican la correcta determinación, en base a los pronunciamientos de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria–SUNAT, del Tribunal Fiscal e incluso del Tribunal Constitucional. En lo pertinente, la casuística también está vinculada a pronunciamientos de Cortes Internacionales, fundamentalmente en los cursos vinculados a tributación internacional. El tratamiento de la jurisprudencia y la resolución de casos prácticos corresponden a todas las materias que forman parte del curso por lo que se requiere la participación activa de los alumnos de manera permanente. El aprendizaje activo permite que los profesionales egresados puedan afrontar todo tipo de situaciones de una manera cabal y permite la integración de los conocimientos de los diferentes cursos impartidos; haciendo posible superar acertadamente cualquier situación que involucre tributación nacional o internacional. VENTAJAS DIFERENCIALES PLAN CURRICULAR DISEÑADO PARA LAS EXIGENCIAS POST REFORMA TRIBUTARIA El plan pretende cubrir las necesidades que surgen en el profesional involucrado en la materia tributaria que por su especial naturaleza es compleja, muy dinámica y susceptible de modificaciones permanentes. En el diseño de los cursos se enfatiza en las figuras e instituciones incorporadas al sistema tributario nacional a partir de la reforma llevada a cabo en el Perú el 2012 a partir de las facultades otorgadas por el Congreso de la República al Poder Ejecutivo mediante la Ley N° 29884. En el plan curricular no se pierde de vista el enfoque internacional de la economía y negocios, que responde al surgimiento de nuevas figuras dentro de la tributación el cual abarca los aspectos teóricos y prácticos de la fiscalidad. PLANA DOCENTE ASOCIADA AL IPDT - IFA El cuerpo docente está constituido por profesores con sólida formación profesional. Algunos son miembros activos de los gremios tributarios más prestigiosos a nivel nacional e internacional como el Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y de la Asociación Fiscal Internacional - Grupo Peruano (IFA). Todos los docentes han sido seleccionados por su amplia experiencia laboral y académica, en su www.postgrado.continental.edu.pe mayoría con títulos obtenidos en Universidades del exterior; expertos en diferentes áreas de la tributación que compatibilizan la docencia con el desarrollo de proyectos de investigación aplicada y consultoría para empresas, grupos nacionales y multinacionales y organismos públicos y privados. ACOMPAÑAMIENTO PERMANENTE PARA LOGRAR LA TESIS Tutoría a lo largo del programa para el desarrollo de la Tesis, que le permitirá obtener el Grado Académico de Maestro. HORARIOS FLEXIBLES PARA PERSONAS QUE TRABAJAN Considerando las exigencias laborales de los profesionales, las clases presenciales son impartidas durante el fin de semana, con periodicidad quincenal. RED CONTINENTAL DE GESTORES PÚBLICOS Integrarse a la comunidad de más de 400 egresados y docentes de las Maestrías donde se generan relaciones de contactos profesionales y se accede a servicios de consulta, información, actualización, publicación, recomendación e innovación. 7 8 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN ESTRUCTURA CURRICULAR DE LA maestría en tributación 7 EJES TEMÁTICOS La Maestría está estructurada por ciclos académicos y divididos en ejes temáticos los cuales se imparten en 4 ciclos académicos durante 20 meses aproximadamente. ASIGNATURAS INNOVADORAS www.postgrado.continental.edu.pe Derecho Tributario General Tributación Empresarial Tributación Especial Código Tributario Impuestos a la Renta Empresarial Impuesto a las Personas Físicas Infracciones, Sanciones Impuestos al Consumo Política Fiscal y Análisis Económico de los Impuestos Procedimientos Tributarios Planeamiento Tributario Derecho Penal Tributario 9 Tributación Internacional Tributación Sectorial Tributación y Contabilidad INVESTIGACIÓN Tributación Internacional y Convenios para evitar doble imposición Tributación Sectorial NIIF Seminario de Tesis I Precios de Transferencia Tributación Aduanera Principios y Normas de Auditoría Tributaria Seminario de Tesis II Auditoría Tributaria Seminario de Tesis III Seminario de Tesis IV 10 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN CERTIFICACIÓN A la aprobación de todas y cada una de las asignaturas que componen el programa de estudios, requisitos académicos, sustentación y aprobación de la Tesis, se otorgará el grado de Magíster en TRIBUTACIÓN de acuerdo al reglamento de Grados y Títulos de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. www.postgrado.continental.edu.pe 11 SOLIDEZ ACADÉMICA Y EXPERIENCIA EN GESTIÓN PLANA DOCENTE La plana docente está conformada por profesores con sólida formación profesional. Formados en su mayoría en Universidades del exterior y pertenecientes a prestigiosas universidades latinoamericanas y estadounidenses. Cuentan con amplia experiencia laboral y académica, actualmente ocupan importantes cargos de responsabilidad en el gobierno nacional. Así como, consultores de diferentes sectores, organismos autónomos y organismos internacionales. Profesionales asociados a los gremios tributarios más prestigiosos a nivel nacional e internacional como el Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y de la Asociación Fiscal Internacional - Grupo Peruano (IFA). Contamos con un cuerpo de docentes por área temática que permite definir, con perfil similar, al docente para cada asignatura. Puede variar según la disponibilidad en la programación de clases de cada sede. Una relación más amplia de docentes la encontrará en nuestra página web. DANIEL MARTIN VILLAVICENCIO EYZAGUIRRE EDWARD TOVAR MENDOZA Máster en Asesoría Fiscal por la Escuela de Negocios de la Universidad San Pablo de Madrid - España. Actualmente labora en la Gerencia de Impuestos del Banco de Crédito del Perú. Ex Funcionario de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT. Especialista en Finanzas por la Universidad ESAN. Especialista en Auditoría Financiera por el Colegio de Contadores Públicos de Lima. Estudios terminados en Doctorado en Derecho Tributario en la Universidad Complutense de Madrid - España. Estudios terminados en Maestría en Contabilidad con Mención en Tributación en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Diplomado en Derecho Constitucional en el Centro de Estudios Políticos y Constitucionales - España. Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y de la Asociación Fiscal Internacional - Grupo Peruano (IFA). Ex Intendente Nacional Jurídico. Ex Gerente Jurídico de la Intendencia de Principales Contribuyentes. Ex Jefe de la Oficina Nacional de Atención al Contribuyente. Ex Presidente del Tribunal Administrativo de CONASEV. Consultor independiente. RENÉE ANTONIETA VILLAGRA CAYAMANA Máster en Tributación (LLM) en la Universidad de Florida - EEUU. Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT). Ha sido Funcionaria de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT y en la actualidad es consultora independiente. Ha participado en los Foros Mundiales de Tributación de la OCDE - París y ONU - Ginebra. Cuenta con publicaciones en España, Holanda, Panamá y Perú. 12 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN MARÍA LUISA REQUENA YACHACHIN GARY FALCONI SINCHE Máster Internacional en Hacienda Pública y Administración Financiera por la UNED - España. Estudios de Doctorado en Contabilidad y Finanzas por la USMP. Estudios de Maestría en Contabilidad con Mención en Política y Administración Tributaria por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera por la Universidad de Lima. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. Magíster en Administración Internacional de ESAN. Actualmente Vocal del Tribunal Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas. Dieciocho años de desarrollo profesional en el campo del Derecho Tributario. Actualmente Vocal del Tribunal Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental y de la Universidad Nacional de Piura. CATYA EVELYN VASQUEZ TARAZONA Egresado del Máster en Administración Pública por el Instituto Universitario de Investigación Ortega y Gasset adscrito a la Universidad Complutense de Madrid - España. MBA por la Universidad San Ignacio de Loyola. Actualmente se desempeña como Especialista en Administración Tributaria del SAT Cajamarca. Ha sido Intendente Regional de SUNAT. Jefe del Servicio de Administración Tributaria de Huancayo. Gerente Central de Finanzas, de Logística y Jefe de la Oficina General de Administración de EsSalud. Jefe Unidad de Administración del Programa Nacional de Saneamiento Rural Ministerio de Vivienda. Doctor en Contabilidad y Finanzas. Magíster de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Especialización en Impuesto a la Renta otorgado por del Centro Interamericano de Instituciones Tributarias - CIAT. Diplomada en Normas Internacionales de Información Financiera de la Universidad de Lima. Diplomada en Desarrollo de Competencias Gerenciales de la Universidad ESAN. Autora “La Modernización del Estado y el Sistema Tributario Nacional” del Libro Temas de Derecho Tributario. Amplia experiencia en temas de Auditoría Tributaria y Planificación Fiscal. JORGE LUIS SANCHEZ VECORENA Máster en Banca y Finanzas por la Universidad de Lima. En la actualidad presta servicios en una institución pública vinculada a la tributación. En la actualidad es consultor independiente. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. TANIA GARCIA VILLANUEVA Máster en Tributación y Política Fiscal de la Universidad de Lima. Especialización en temas tributarios en el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT). Universidad Católica de Salta - Argentina. United Nations Institute for Training and Research. Ginebra - Suiza (UNITAR). Profesional a cargo de temas tributarios en Institución Pública. Expositora de cursos de Actualización Tributaria en el Colegio de Contadores Públicos de Lima. www.postgrado.continental.edu.pe JAIME SOBRADOS TAPIA PEDRO ZAVALETA MONTOYA Doctorando en Dirección de Empresas Universidad de Oviedo, Principado de Asturias - España. En la actualidad presta servicios en una institución pública vinculada a la tributación. Ha sido Intendente Regional Lima SUNAT. Ex Jefe de División Recaudación Intendencia Regional Arequipa. Ex Jefe de División Recaudación Principales Contribuyentes Intendencia Regional Arequipa. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. Docente Investigador Instituto de Administración Tributaria – IAT. CARMEN CALDERON DE LA BARCA BENAVIDES Estudios de Maestría en Contabilidad con Mención Tributación. Curso de especialización en Política y Técnica Tributaria en la Universidad Católica de Salta - Argentina. Curso de especialización en tributación internacional en el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias - CIAT. Funcionaria en Entidad del Sector Público Nacional vinculada a la tributación. Profesora en el IATA. Conferencista en la Cámara de Comercio de Lima. Colegio de Notarios. Colegio de Contadores. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. 13 JORGE ANTONIO VILLAGRA CAYAMANA RICARDO LLAQUE SANCHEZ Máster en Tributación Internacional (LLM) en la Universidad de Florida - EEUU. Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y de la Asociación Fiscal Internacional - Grupo Peruano (IFA). Ha sido consultor del Ministerio de Economía y Finanzas y en la actualidad es consultor independiente. Autor de diversas publicaciones. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. Doctor en Contabilidad y Finanzas en la USMP. Máster en Derecho Tributario otorgado por la Universidad de Barcelona - España. Máster en Contabilidad con mención en Finanzas otorgado por la Universidad Nacional de Trujillo. Ha realizado estudios de especialización en Comercio Exterior. Política Fiscal y Técnica Tributaria, Universidad Católica del Salta - Argentina; Control de Instituciones Financieras. Formación de Formadores. Gerencia Tributaria (CIAT). Gerencia de Proyectos. BPM (ESAN); Innovación y Rediseño de Procesos. U. LIMA. Gestión de Recursos Humanos (PUCP). Operaciones y Logística. Habilidades Gerenciales y Programa de Fortalecimiento Directivo. CENTRUM. Docente del Instituto de Administración Tributaria y Aduanera de SUNAT. FELIPE IANNACONE SILVA Máster en Asesoría Fiscal por el Instituto de Estudios Superiores de la Universidad San Pablo - CEU de Madrid - España. Máster en Derecho Civil y Comercial por la Universidad San Martín de Porres. Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT). En la actualidad presta servicios en una institución pública vinculada a la tributación. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. WALTER ENRIQUE NÚÑEZ REYES Máster en Asesoría Fiscal por el Centro de Estudios Superiores de la Fundación Universitaria San Pablo Madrid - España. Especialización en Fiscalidad Internacional SUNAT. Diplomado en Tributación por el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT). Post título en Derecho Tributario por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera por la Escuela de Negocios Dogma. En la actualidad presta servicios en una institución pública vinculada a la tributación. WILLIAMS ALBERTO VASQUEZ ROSALES Egresado de la Maestría en Contabilidad – Mención en Tributación y Auditor Independiente. Laborando actualmente en entidad pública vinculada a la tributación. Docente Instituto de Desarrollo Tributario y Aduanero – INDESTA – SUNAT. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. DOMINGO NEYRA LÓPEZ Magíster en Gestión y Políticas Públicas de la Universidad de Chile. Ingeniero Economista de la Universidad Nacional de Ingeniería. En la actualidad presta servicios en una institución pública vinculada a la tributación. Docente de la Escuela de Postgrado de la Universidad Continental. MILAGRITOS BEDIA ARISTONDO MBA con mención en Dirección General ESAN. Conciliadora Extrajudicial refrendada por el Ministerio de Justicia. Curso de Postgrado Especialista en Tributación por la Universidad de Lima. Diplomado de Alta Especialización en Derecho Notarial y Registral por la Universidad Garcilaso de la Vega. Experiencia en docencia pasante del Instituto de Administración Tributaria y Aduanera - IATA. 14 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN TESTIMONIOS que reafirman nuestra experiencia y liderazgo “El desarrollo económico sostenido en el Perú ha permitido el crecimiento de las empresas en todas las actividades económicas, lo cual ha llevado a la necesidad de las mismas de contar con un asesoramiento especializado en materia tributaria de alto nivel por la diversificación de sus actividades. Es por ello que la presente maestría cuenta en su plana docente con profesionales de reconocido prestigio y con amplia experiencia laboral en la administración tributaria, además de la programación académica idónea de esta escuela. La necesidad de un buen asesoramiento tributario es incuestionable para las empresas en nuestra actualidad económica. Las mismas que buscan profesionales especializados con formación sólida. Esta formación sólida se obtiene de profesionales de reconocido prestigio y con experiencia tanto en el sector privado como en la administración tributaria. La presente maestría ha articulado académicamente este tipo de docentes, de forma tal que se pueda transmitir no solo el conocimiento científico sino también los procesos y procedimientos aplicados por la administración tributación.” Edward Tovar Mendoza Ha sido Jefe de la Oficina Nacional de Atención al Contribuyente SUNAT “La Maestría en Tributación de la Universidad Continental está diseñada para brindar los conocimientos de la tributación nacional e internacional, desde una perspectiva de rigurosidad teórica pero práctica a la vez, con profesores reconocidos de amplia experiencia profesional en la materia; que, aunada a la solidez y prestigio de la Universidad Continental garantizan al egresado de la maestría mayores posibilidades de desarrollo profesional en el ámbito público o privado; en tal sentido esta oferta académica se constituye es una valiosa oportunidad que los profesionales de contabilidad y derecho debieran tomar.” Jaime Sobrados Tapia Jefe Unidad de Administración del Programa Nacional de Saneamiento Rural Ministerio Vivienda. Ha sido Jefe del Servicio de Administración Tributaria de Huancayo SATH “La Maestría de la Universidad Continental dotará de una visión práctica y realista de lo que acontece a nivel empresarial, actualizando conocimientos y orientándolos a la especialización que permitirá afrontar con éxito los nuevos retos profesionales. Contar con estudios de post grado ya no sólo es una ventaja sino un requisito en el mercado laboral. Por esta razón, la elección debe ser por una maestría que te brinde las herramientas metodológicas y conceptuales sino que además cuente con un plantel de docentes con experiencia que me permitan contrastar con la realidad estos conocimientos. Esta combinación la encontrarán en la Maestría de la Universidad Continental”. Pedro Eduardo Zavaleta Montoya Ha sido Intendente Regional Lima SUNAT www.postgrado.continental.edu.pe 15 REQUISITOS • Grado de Bachiller Universitario, legalizado por la universidad de origen. • Certificados de Estudios Universitarios, original. • Curriculum Vitae descriptivo. • 4 fotos tamaño pasaporte a color, con fondo blanco y en digital. • Copia del DNI. • Memoria de motivos por los que desea estudiar la Maestría. • Ficha de inscripción. PROCESO DE SELECCIÓN Es requisito para postular a la maestría haber obtenido como mínimo el grado de bachiller universitario. Para ser admitido, el postulante deberá presentar los documentos que son requisitos, luego de lo cual se le programará una entrevista personal, según calendario de admisión vigente. DURACIÓN Y HORARIO La Maestría se desarrollará en cuatro ciclos académicos continuos, con una duración aproximada de veinte meses. Las clases se impartirán con una frecuencia quincenal los sábados y domingos. 16 MAESTRÍA EN TRIBUTACIÓN Sede Principal - Lima Calle Junín 355, Miraflores Teléfono: (01) 213 2760 informes.postgrado@continental.edu.pe Sede Centro - Huancayo Calle Real 125 Teléfono: (064) 481430 postgrado.centro@continental.edu.pe Sede Sur - Arequipa Calle Las Beatas 203, Yanahuara Teléfono: (054) 270067 postgrado.sur@continental.edu.pe www.postgrado.continental.edu.pe www.redgestorespublicos.pe /epg.continental www.postgrado.continental.edu.pe @epgcontinental 14 AÑOS Formando más de 13,000 profesionales para la modernización del Perú.