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SEMINARIO LATINOAMERICANO DE RIESGOS
“ROL DEL DIRIGENTE COOPERATIVO
EN LA ADMINISTRACIÓN INTEGRAL
DEL RIESGO”
Cassius Spalding, Msc
San José, 7 y 8 de octubre de 2010
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CASSIUS E. SPALDING P. - PANAMEÑO
Actualmente se desempeña como Director de Servicios Técnicos de la Fundación Educativa de
COLAC. En el Sistema COLAC también ha ocupado los cargos de Oficial de Investigación y
Desarrollo, Analista Financiero, Consultor Técnico y Coordinador de Programas y Proyectos
regionales para desarrollo social bajo el auspicio de organismos de cooperación internacional.
Posee un Magíster en Ciencias por la Universidad Católica Santa María La Antigua (USMA) –
Panamá y una especialidad en Ingeniería Económica por la misma universidad. Es Licenciado en
Economía por la Universidad de Panamá. A su vez, es candidato a la licenciatura en Derecho y
Ciencias Políticas por ISAE Universidad – Panamá.
Posee cursos, seminarios y pasantías en Argentina, Canadá, Costa Rica, México y República
Dominicana.
Cuenta con experiencia profesional de 16 años en el sector cooperativo latinoamericano como
facilitador, conferencista y consultor técnico, en materia de análisis financiero, disciplinas
financieras, planeación financiera, administración de crédito, movilización de ahorros, riesgos,
regulación y supervisión prudencial, planeación estratégica y gobierno corporativo. En el ámbito de
la formulación y administración de proyectos sociales, ha tenido intervenciones, de corto y mediano
plazo, en los sectores cooperativos de Bolivia, Colombia, Ecuador, El Salvador, Guatemala,
Honduras, Nicaragua, Panamá, Paraguay y República Dominicana.
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Concienciar a los dirigentes de las cooperativas de
ahorro
y crédito
sobre
sus
atribuciones
y
responsabilidades en el ejercicio del cargo, y en la
fijación de una cultura de gestión integral de riesgos, que
permita su eficaz medición, control, monitoreo y
comunicación interna, para la toma de decisiones y la
creación de valor para el negocio financiero.
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• El sistema financiero en el contexto económico
regional
• Las Cooperativas, los Dirigentes y el nuevo
escenario regional
• El dirigente cooperativo y la administración
integral de riesgos.
• Reflexiones
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El sistema financiero en el
contexto económico
regional
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Antecedentes Inmediatos
La desaceleración económica global generada desde finales de
2007 y observada con mayor magnitud en los países de alto
ingreso, miembros de la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE), y la cual estuvo relacionada con
la desaceleración en los Estados Unidos y en gran parte de
Europa, produjo en la economía mundial un giro considerable al
pasar de un escenario optimista a uno lleno de incertidumbres y
expectativas
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Antecedentes Inmediatos
El impacto de la crisis global fue más intenso desde finales de 2008
hasta comienzos de 2009 y afectó, de una u otra forma, a todos los
países de la región. Para el segundo trimestre de 2009, comenzó
una leve recuperación que se generalizó en la segunda mitad del
mismo año. No obstante, el lento crecimiento afectó negativamente
la demanda de empleo, estimándose que la tasa de desempleo
regional se incrementó en alrededor de 8,3%, junto con un
deterioro en la calidad de los empleos generados.
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Antecedentes Inmediatos
Según estimaciones realizadas por organismos internacionales, a
partir de 2010 se observa una leve y reservada recuperación de los
principales indicadores macroeconómicos, no obstante, los
problemas como la pobreza, la pobreza extrema, la desnutrición, el
desempleo, el empleo informal, la desigualdad en la distribución del
ingreso, la corrupción, etc. latentes desde antes de la crisis-,
persisten y hasta se agravan en nuestra región
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Situación económica mundial
Comportamiento del PIB durante los últimos ocho años. Promedio de crecimiento de
2,4%. A partir de 2007, con el inicio de la crisis, que se evidencia la contracción del
crecimiento hasta marcar en -2,2% en 2009.
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Situación económica regional
A pesar del retroceso en la evolución del PIB, la región da muestras de haber
estado mejor preparada para enfrentar con solvencia los efectos adversos de la
crisis global.
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A. L. y el Caribe: Un repunte económico con discreción
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A. L. y el Caribe: Un repunte económico con discreción
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Las Cooperativas, los
Dirigentes y el nuevo
escenario regional
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Marco Conceptual
¿Qué es una CAC?
Las cooperativas de ahorro y crédito son cooperativas
financieras democráticas propiedad de los socios. Como
intermediarios financieros, las cooperativas de ahorro y
crédito financian sus carteras de créditos movilizando los
ahorros de los socios y los depósitos más que empleando
capital externo, con lo cual ofrecen oportunidades a muchas
generaciones de socios. Cada socio, sin importar el tamaño de
su cuenta en la cooperativa de ahorro y crédito, puede
postularse para el consejo y emitir un voto en las elecciones.
Fuente: WOCCU.
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Marco Conceptual
Sistema Financiero
El sistema financiero es el conjunto de instituciones públicas y
privadas que proporcionan los medios de financiación a la
economía para el desarrollo de sus actividades.
Estas instituciones realizan una función de intermediación
financiera entre las unidades de ahorro y las de inversión,
movilizando los recursos de las primeras hacia las segundas con
el fin de lograr una más eficiente utilización de los recursos.
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Marco Conceptual
Sistema Financiero: Importancia
CONSUMO
GASTO
AGREGADO
PRODUCTO
AGREGADO
INVERSIÓN
EMPRESAS
AHORRO
COMPRAS
DEL
GOBIERNO
GOBIERNO
IMPUESTOS
INTERMEDIARIOS
FINANCIEROS
FAMILIAS
INGRESO
DISPONIBLE
INGRESO AGREGADO
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Marco Conceptual
Sistema Financiero: Importancia
PIB = C + I + G + E - I
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Marco Conceptual
El Dirigente cooperativo
Según a Real Academia de la Lengua (RAE), la palabra dirigente
proviene de “dirigir”, palabra que a su vez proviene del latín
“dirigĕre”, que significa gobernar, regir, dar reglas para el
manejo de una dependencia, empresa o pretensión.
Así las cosas, conceptualizando al dirigente cooperativo podemos
señalar que es “aquel que dirige la empresa cooperativa en
apego a los principios y valores cooperativos, y en conformidad
a los sistemas y procesos administrativos, financieros y
tecnológicos que para el caso apliquen.
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El perfil ideal del dirigente
Planes de
Desarrollo
Buenas
decisiones
Políticas
Financieras
GENERADOR
Reglamentos
Sistemas de
Control y
Evaluación
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El perfil necesario del dirigente
Aspecto a considerar
En el perfil del dirigente cooperativo se
puede considerar como el conjunto de
conocimientos, habilidades y actitudes que
debería tener quien, por su función en la
cooperativa, desempeña roles de conducción.
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El perfil necesario del dirigente
La Actitud…
La buena actitud de la dirigencia, para la adecuada gestión de
sistemas y procesos, y el cumplimiento de normas,
procedimientos y parámetros, generarán confianza y seguridad
entre los grupos de interés de la cooperativa.
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El perfil necesario del dirigente
La Actitud del dirigente… y su vinculación a la Moral y a la Ética
Moralmente: El discernimiento sobre lo bueno y lo malo, lo
correcto y lo incorrecto, lo justo y lo injusto. La moral
entendida desde la concepción antropológica de la vida: de
dónde provenimos y hacia dónde vamos.
Éticamente: En apego a leyes, normas y códigos que rigen
para el ejercicio de una profesión o labor en particular, para
que sus acciones y comportamientos se enmarquen dentro de
criterios de buenas prácticas.
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Frente al nuevo contexto regional…
Algunas reflexiones
El negocio financiero
“conocimiento”.
es
un
“negocio”
intensivo
en
Los agentes del sistema financiero deben ser “negocios”
intensivos en “tecnología”.
El sistema financiero se desarrolla en un espacio libre, abierto y
global.
La cultura de los clientes aumenta, lo que provoca más
dinamismo, calidad en la oferta y actualización de
conocimientos.
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Frente al nuevo contexto regional…
Algunas reflexiones
Los gustos y preferencias de los consumidores cambian
incansablemente, produciendo más competitividad e innovación.
La calidad y la eficiencia en el servicio es el ancla para la
fidelización de los socios.
Los socios demandan atención personalizada y servicios
integrales, lo cual genera aumento de costos, pero produce
beneficios.
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Frente al nuevo contexto regional…
Algunas reflexiones
El liderazgo del Dirigente produce valor desde
conocimientos, sus valores y sus habilidades personales.
sus
El Dirigente líder es el que mejor emplea, transmite y aprovecha
los conocimientos.
El Dirigente global, además de conocer, comprender y dominar
las diferentes áreas de la CAC, debe abarcar el todo a fin de
anticiparse a las distintas situaciones que acontezcan.
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El dirigente cooperativo y
la administración integral
de riesgos
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Deberes y atribuciones de la dirigencia…
frente a la administración integral de riesgos
Además de los deberes y atribuciones básicas, la dirigencia tiene
la responsabilidad de…
Vigilar que las políticas, sistemas y procesos se
mantengan en adecuado funcionamiento y ejecución
para una correcta administración, evaluación y
control de riesgos
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Deberes y atribuciones de la dirigencia…
frente a la administración integral de riesgos
•Comprender el perfil del riesgo
•Establecer, aprobar, revisar y dar seguimiento a la estrategia y
políticas de riesgo
•Asegurarse que la gerencia cumpla con la estrategia y políticas
de riesgo
•Conocer los principales riesgos, establecer los niveles de
concentración, tolerancia y rentabilidad
•Aprobar manuales de organización y políticas y procedimientos
de la gestión de riesgos… y su actualización
•Designar a los miembros del Comité de Riesgos
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Deberes y atribuciones de la dirigencia…
frente a la administración integral de riesgos
•Conformar la Unidad de Gestión de Riesgos y a su responsable
•Asegurar que la Unidades de Gestión de Riesgos realice su
trabajo con independencia y con jerarquía, o en dependencia del
Consejo
•Asegurar que el Comité de Riesgos y la Unidad de Gestión de
Riesgos implementen la estrategia y la política de gestión de
riesgos
•Asumir una posición proactiva y preventiva frente a la gestión de
riesgos de toda la cooperativa
•Asegurarse que la auditoria interna verifique la existencia y
cumplimiento del esquema de administración de riesgos
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Deberes y atribuciones de la dirigencia…
frente a la administración integral de riesgos
•Aprobar la incursión en nuevos negocios, operaciones y
actividades en conformidad con la estrategia de negocio
•Instaurar medidas correctivas en caso que la administración de
riesgos no se cumpla
•Asegurarse de contar con los recursos humanos, materiales y
equipos necesarios para la adecuada administración del riesgo
•Garantizar la efectiva difusión de la cultura de gestión de riesgos
en todos los niveles de la cooperativa
cooperativa.
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Cultura de gestión de riesgo, tarea de todos
“Crear cultura en la organización para la gestión del
Riesgo y disminuir posibles impactos
económicos, debe ser el objetivo de la institución”.
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Cultura de gestión de riesgo, tarea de todos
MÁS ALLÁ DE LA REGULACIÓN…
Se requiere de un trabajo efectivo, con la participación de todos los
que componen la institución, cada uno desde su rol, pero por sobre
todo, se requiere de un liderazgo capaz de gestionar la cultura de
riesgo.
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Cultura de gestión de riesgo, tarea de todos
VISIÓN ESTRATEGICA DEL RIESGO
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Cultura de gestión de riesgo, tarea de todos
VISIÓN ESTRATEGICA DEL RIESGO
La administración de riesgos, con lleva una apropiada
planeación estratégica y financiera, identificación de los
dueños de procesos, conexión de resultados con el
sistema de compensación del personal y asegurar el
cumplimiento vía autocontrol y auditorías.
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Reflexiones
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Reflexiones
La prevención de los Riesgos
Asegura…
Estabilidad Financiera
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Reflexiones
Etapas para la implementación:
 Primer Paso: Invertir en tiempo y recursos para la
capacitación del recurso humano.
 Segundo Paso: Partiendo de las mejores prácticas,
adecuar una modelo de gestión del riesgo a las
posibilidades de su cooperativa.
 Tercer Paso: Disminuir
la brecha tecnológica...
Innovando e incorporando tecnología a los procesos,
partiendo de un análisis de riesgos y oportunidades.
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Reflexiones
En materia de riesgos:
 La dirigencia debe estar comprometida con la adopción
de procedimiento de gestión de riesgo.
 Hay que pensar en la gestión como una cultura, y no
sólo en la regulación.
 Crear unidades especializadas en riesgos.
 Establecer políticas en función de indicadores y rangos
de tolerancia por línea de negocio.
 Capacitación continua de dirigentes y administradores.
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MUCHAS GRACIAS
Punta Pacífica, Torre de las Américas,
Torre B, Piso 19, Oficina B-1902
Ciudad de Panamá, República de Panamá
Tel. (507) 227-3322
Fax (507) 227-3768
cspalding@colac.com
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