Download MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

DIPLOMADO EN : IDENTIFICACIÓN,
FORMULACIÓN, EVALUACIÓN Y SUSTENTACION
DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA SNIP
FORMULACION Y EVALUACION
Temas:
 Demanda
 Oferta
 Brecha Oferta Demanda
 Costos
 Evaluación Social
 Implementación
 Análisis Ambiental
 Sostenibilidad
 Marco Lógico
Módulo III
Formulación del proyecto
Análisis de
oferta
Análisis de
demanda
Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluación
Costos del
proyecto
Programación
de actividades
CICLO DE PY y HORIZONTE DE EVALUACION
Recordemos el Ciclo del Proyecto:
Idea
Pre-Inversión
(Estudios)
Inversión
(Expediente técnico y
ejecución del
proyecto)
Post- Inversión
(Operación
y Mantenimiento)
Fin
Retroalimentación
(aprender del pasado)
El Horizonte de Evaluación es el período que se establece
para evaluar los costos y beneficios atribuibles a cada
Proyecto de Inversión Pública
HORIZONTE DE EVALUACION
El Horizonte de Evaluación es el período de tiempo en el que se
desarrollan las etapas de inversión y post-inversión. Permite
proyectar la demanda y oferta del bien o servicio público que se
desea brindar.
Algunos criterios para determinar el horizonte de evaluación
son:
El período de tiempo en el cual el proyecto generará beneficios
 La vida útil del activo principal generado por el proyecto
 No mayor a 10 años, a menos que se justifique
Además, las siguientes variables se deben tomar en cuenta:
Escala de inversión: Volumen de servicios a ofrecer
Localización: Mejor ubicación (grado de dispersión)
Momento de inicio y fin de la ejecución: Época menos riesgosa
Tecnología: Se debe conocer la tecnología disponible
HORIZONTE DEL PROYECTO DEL EJEMPLO:
• Plazo de ejecución: 01 año.
• El proyecto generará beneficios que serán evaluados en 10
años, luego de la puesta en marcha del proyecto.
Para los casos con
relleno sanitario
considerar 20 años
ETAPA
PREOPERATIVA
Ejecución
0
ETAPA OPERATIVA
Operación y mantenimiento
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Módulo III
Formulación del proyecto
Análisis de
oferta
Análisis de
demanda
Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluación
Costos del
proyecto
Programación
de actividades
2.6.1. Determinación de los servicios
Los bienes o servicios públicos que se ofrecerán surgen directamente de las
Alternativas de Solución. Por ejemplo:
•Py. Saneamiento ---) Ss. Dotación de agua y Capacitación para uso adecuado del agua.
•Py. Salud ---) Promoción, consultas de IRA y EDA, parto, CRED (según el nivel del
establecimiento de salud).
•Py. Educación ---) Ss. Educativos para tres primeros años de nivel primaria, para
educación especial, etc.
Así como las unidades en que éstos serán medidos.

Educación



Salud

Acueducto, alcantarillado
Electricidad


Atenciones/año
M3/año, litros/seg.
Kilovatios - hora
Transporte

Pasajeros/día o año
Limpieza Pública

Toneladas/día o año

Mercado

Toneladas/día o año

Matadero



Alumnos/año

Cabezas/día, Ton/año
DEMANDA
Proyectos Sociales: Conceptos Básicos
1.
Población de referencia (N): Es la población total del área o áreas
geográfica donde se llevará a cabo el proyecto.
2.
Población afectada (A): Es la parte de la (N) que requiere de los servicios
del proyecto para satisfacer la necesidad identificada (= Población
Carente o Población Demandante).
3.
Población Objetivo (B): Es aquélla parte de la (A) a la que el proyecto,
una vez examinados los criterios y restricciones, está en condiciones de
atender.
4.
Población ya atendida por otras entidades u oferta
8
2.1 Identificando la población afectada: Enfoque Social
“cuánta gente afectada por el problema estamos en condiciones reales de atender hoy y
de aquí 10 años”
POBLACION OBJETIVO
POBLACION DE
REFERENCIA
(en el ámbito de
intervención del
Proyecto)
3,567 habitantes
(100%)
POBLACI
ON
AFECTADA
(META DEL PROYECTO)
(POBLACION
CARENTE)
POBLACION APLAZADA
2,497
habitantes
(20%)
1,998 habitantes
(80%)
499 habitantes
POBLACIO
(70%)
N NO
AFECTADA
1,070 habitantes
(30%)
9
2.2 Identificando la demanda potencial: Enfoque de mercado o
privado
“cuánta gente tiene capacidad económica y está dispuesta a pagar por nuestro bien o
producto”
POBLACION
DEL AREA DE
MERCADO
5,000 demandantes
(100%)
DEMAND
A
POTENCIA
L
(CON LA
NECESIDAD O
INTERESADOS)
POBLACION SIN LA
NECESIDAD,
3,500 NO
INTERESADOS
demandantes
DEMANDA EFECTIVA
(CON CAPACIDAD Y CON
DISPOSICION A PAGAR)
2,800 demandantes
(80%)
POBLACION SIN
DISPOSICION A PAGAR
700 demandantes
(20%)
1,500 demandantes
(70%)
(30%)
10
2.3 Relación ente Conceptos (ejemplos)
PROYECTO
Población de
Población
Referencia (N)
Afectada (A)
Objetivo (B)
Población carente
CARENCIA
DE
POTABLE
Población
AGUA
Población total del
Municipio
Del servicio (25%
70% de la población
Del total de la
 afectada.
Población)
CONTAMIN.
Total de viviendas
POR
AGUAS
SERVIDAS
En el caso urbano
del Municipio
Números de
ANALFABETISMO
# de viviendas sin
Cono occidental de la
Red de desagüe
ciudad 40% de las
(35% de las viviendas)
viviendas sin desagüe
• Total de analfabetos
Habitantes
 Número de
analfabetos
Mayores de
 Mayores de 6
• 50% de analfabetos
6 años
 años edad.
• mayores de 20 años.
habitantes
• de 6 a 20 años.
Información para estimación de la Población Objetivo y Carente
Directorio de Centro Poblados
Censo Nacional de Población y Vivienda de 1993, 11
2005 y 2007.
ANALISIS DE LA DEMANDA
El análisis de demanda consiste en identificar y proyectar a lo largo del
horizonte de evaluación.
A partir de:
Se calcula:
la población
demandante
La cantidad demandada
del servicio que se desea
brindar
Se busca responder a las preguntas:
¿Qué determina la demanda?
¿Qué factores influyen en la determinación de la demanda?
¿Cómo se comporta la demanda en el tiempo?
2.6.2. Estimación de la Población Objetivo: Algunos Métodos
1.
INFORMACIÓN DISPONIBLE:



2.
Censos o registros
Estudios recientes
Certificación del INEI
PROYECCIONES INTER CENSALES
Pob1993 (1+tasa anual)
Pob1994 (1+tasa anual)
Pt = P0 (1 + r)t
199
3
199
4
Pob1993 (1+tasa anual)2
199
5
Pob2002 (1+tasa anual)
...
.....
200
2
Pob1993 (1+tasa anual)9
P0 : Población año base (inicial)
Pt : Población del año a estimar (final)
r : tasa de crecimiento poblacional
t : número de años entre año base y año final
13
200
3
Ejemplo: PROYECCIÓN DE POBLACION
Pn = Po * (1 + r)t
Proyección de la población del distrito de “X”
Pn = Población en el año “n”
Po = Población en el año base (1993): 227.000 habitantes
r = Tasa de crecimiento intercensal: 3,7% anual
t = Número de años entre el año base y el año “n”
¿Población en el año 1 del proyecto? (2005)
¿Población en el año 10 del proyecto? (2014)
P2005 = 227.000 * (1 + 0,037)12 = 351.052 habitantes
P2014 = 227.000 * (1 + 0,037)21 = 486.833 habitantes
Módulo III
Formulación del proyecto
Análisis de
oferta
Análisis de
demanda
Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluación
Costos del
proyecto
Programación
de actividades
ANÁLISIS DE OFERTA
El análisis de oferta radica en identificar y
proyectar la capacidad con la que se cuenta
actualmente para brindar los servicios deseados.
En todo este análisis se trabaja sobre la base de la
oferta optimizada
La oferta optimizada es la capacidad de oferta de la
que se puede disponer, óptimamente, con los
recursos disponibles
Se debe tener en cuenta que la oferta optimizada debe estar en las
mismas unidades de medida que la demanda efectiva con proyecto
ANÁLISIS DE OFERTA
El Análisis de Oferta consiste en 4 puntos:
1.
2.
3.
4.
Diagnóstico de la situación actual de la oferta de
servicios
Identificación de los recursos físicos y humanos
disponibles con que se cuenta actualmente
Los estándares óptimos de uso de los recursos
físicos y humanos
Identificación
optimizada
y
proyección
de
la
oferta
Módulo III
Formulación del proyecto
Análisis de
oferta
Análisis de
demanda
Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluación
Costos del
proyecto
Programación
de actividades
BALANCE DE OFERTA - DEMANDA
Luego de identificar el tamaño de la demanda del servicio que
se generaría con la presencia del proyecto, y la oferta
optimizada actual de servicios, es necesario identificar en qué
medida la demanda está siendo satisfecha por la capacidad
de oferta actual
El balance oferta-demanda se realiza para identificar
la brecha existente entre la demanda por servicios y
la capacidad óptima de oferta de dichos servicios
BALANCE OFERTA - DEMANDA
Conocer el tamaño del déficit en la
provisión del bien o servicio
A partir de los análisis de demanda y de oferta, se puede saber cuál es el
déficit del bien o servicio a ser ofrecido por el proyecto, y establecer las metas
de servicio que se propone.
DEMANDA TOTAL
(DEMANDA SIT. CON
PROYECTO)
OFERTA OPTIMIZADA
-
(OFERTA SIT. SIN
PROYECTO)
=
DEFICIT
ANÁLISIS PRELIMINAR DE LA DEMANDA Y OFERTA
EJEMPLO:
El municipio urbano “X” tiene 338.526 habitantes en 2004. La
producción per capita de residuos es de 0,8 kg/hab/día (coeficiente
de emisión de residuos sólidos). La oferta de recolección es de
cuatro camiones de 20 TM/viaje que realizan dos turnos diarios.
Asuma una tasa de crecimiento intercensal de 3,7% anual. Asuma
además que la capacidad de recolección no se amplía durante todo el
periodo (160 TM/día). Estime la demanda insatisfecha para los
próximos 20 años y efectúe el balance oferta-demanda.
EJEMPLO: BALANCE OFERTA-DEMANDA
AÑO
POBLACION DEMANDA (TM/DIA) OFERTA (TM RECOGIDAS/DIA) DEFICIT (TM/DIA)
2004
338,526
270.82
160.00
-110.82
2005
351,052
280.84
160.00
-120.84
2006
364,040
291.23
160.00
-131.23
2007
377,510
302.01
160.00
-142.01
2008
391,478
313.18
160.00
-153.18
2009
405,963
324.77
160.00
-164.77
2010
420,983
336.79
160.00
-176.79
2011
436,560
349.25
160.00
-189.25
2012
452,712
362.17
160.00
-202.17
2013
469,463
375.57
160.00
-215.57
2014
486,833
389.47
160.00
-229.47
2015
504,846
403.88
160.00
-243.88
2016
523,525
418.82
160.00
-258.82
2017
542,895
434.32
160.00
-274.32
2018
562,982
450.39
160.00
-290.39
2019
583,813
467.05
160.00
-307.05
2020
605,414
484.33
160.00
-324.33
2021
627,814
502.25
160.00
-342.25
2022
651,043
520.83
160.00
-360.83
2023
675,132
540.11
160.00
-380.11
2024
700,112
560.09
160.00
-400.09
2025
726,016
580.81
160.00
-420.81
(1) Población crece al 3,7% anual durante todo el periodo.
(2) Población * (0,8 kg/hab/día) / 1000 hasta el año 2025
(3) Oferta: bajo el supuesto que no se amplíe la capacidad de recolección, se mantendrá en 160 TM/día,
dos viajes de cuatro vehículos recolectores de 20 TM/viaje
(4) Deficit = Oferta - Demanda = (3) - (2)
Módulo III
Formulación del proyecto
Análisis de
oferta
Análisis de
demanda
Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluación
Costos del
proyecto
Programación
de actividades
Cronograma de actividades
¿Cuánto demoraré en implementar las acciones
de las Alternativas de Solución?
¿..?
Ejemplo
FASE
ACTIVIDAD
PRE INVERSIÓN Estudios de preinversión
Expediente técnico
Adquisición de contenedores
Adquisición de nuevo camión recolector
INVERSIÓN
Construcción de relleno sanitario
Plan de manejo ambiental
Capacitación al Personal
Talleres de sensibilización a la población
POST INVERSIÓN
Operación y Mantenimiento
Evauación Expost
Año 0
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12
Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05 Año 06 Año 07 Año 08 Año 09 Año
Módulo III
Formulación del proyecto
Análisis de
oferta
Análisis de
demanda
Balance
oferta demanda
Horizonte
de
evaluación
Costos del
proyecto
Programación
de actividades
COSTOS CON PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO
En este punto se determina el costo de cada alternativa de solución
a precios de mercado (precios tal como se encuentran en el
mercado).
¿Para costear las alternativas del proyecto que debemos
tener en cuenta?
Es necesario:
a Conocer en detalle los requerimientos necesarios para la
implementación de cada una de las acciones.
b. Finalmente, para cada uno de estos insumos, se debe registrar
su costo unitario correspondiente.
Costos de Inversión
Son los que se dan desde el inicio de la ejecución del proyecto hasta
que se encuentra listo para entrar en operación y pueda brindar los
servicios previstos.
A.
Inversión fija. (activos fijos),
son bienes tangibles que se utilizan en el proceso de
transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto. No son objeto
de comercialización y se usan durante la vida útil del proyecto. Asimismo, se deprecian y pierden valor
por:
a ) Uso/ desgate, b) Obsolescencia. Excepción de los terrenos.
B.
Inversión diferida. (intangibles),
son aquellas relacionadas a la compra de servicios o
derechos que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto. Incluye gastos preoperativos
(expedientes técnicos y jurídicos), de organización (minuta, licencia, RUC, etc.), franquicias, montaje,
permisos, puesta en marcha, marcas/patentes, capacitación de personal, etc.
A.
Capital de trabajo.
Es el costo de la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamaño determinado. O es capital necesario para operar el proyecto, en forma de
activos corrientes
Cubre el desfase entre el momento de los egresos (adquisición de insumos) e ingresos (venta de
productos).
28
Costos de Operación
Son los gastos en los que debe incurrir la institución, para que el bien o servicio se entregue
en forma regular. Se cuantifican anualmente los costos unitarios de los factores e insumos
importantes . Incluye:

Remuneraciones, Insumos, Servicios básicos (agua, energía, luz)

Arriendos, Otros (Permisos, patentes, publicidad, costos financieros, seguros).

Costos de producción (MO de obra directa e indirecta, materias primas, suministros,
depreciación, etc), Gastos de Venta, Promoción y Administración
Costos de Mantenimiento
Son los gastos requeridos para mantener la capacidad de generación de beneficios,
evitando el deterioro de los equipos. Incluye:

Mantención mayor de equipos

Repuestos, reposición de equipos
Reparaciones periódicas
Finalmente, se determinara la totalidad de los costos de cada proyecto alternativo, valorado
a precios de mercado (incluye Impuestos). Por el cual se elabora una Lista de
Requerimientos, se precisa los Costos Unitarios, y se considera los Gastos Generales e
Imprevistos.

29
¿Cuál es la estructura del monto de la inversión total a precios de
mercado?
“no confunda monto de la inversión total del proyecto a precios de mercado con costo o presupuesto de
obra; éste es un componente más del monto de la inversión total del proyecto”
Estructura
1
Expediente técnico
2
Costo de obra
(presupuesto de obra)
Costo directo
Costo indirecto
3
Supervisión técnica
4
Otros*
* Incluya todo lo que sea necesario para garantizar
la calidad del proyecto
Para cada Alternativa se presenta el costeo de
cada una de sus actividades:
Insumos
Unidades
Cantidad
Costo Unitario a Precios
de Mercado
778,883.4
INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN NACIONAL
PERNOS
Costo Componente a
Precios de Mercado
und
40.00
9.00
360
ACERO CONSTRUCCION CORRUGADO
kg
208,014.00
2.40
499,234
ARENA FINA
m3
114.48
20.00
2,289
PIEDRA MEDIANA
m3
58.91
26.27
1,547
3.20
377.6
MATERIAL DE RELLENO
m3
12.00
PERNOS CON TUERCA-ARANDELA 3/4" x 4"
und
14,936.00
16.00
238,984
CLAVOS 3"
kg
2,722.00
3.95
206.8
CLAVOS 4"
ALAMBRE NEGRO # 16
kg
kg
52.35
6,333.68
4.00
ALAMBRE NEGRO # 8
kg
2,705.70
3.95
3.95
180
15.00
47,014
705,210
INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN IMPORTADO
Herramientas de construcción
25,018
10,687
paquete
705,210
REMUNERACIONES
TOPOGRAFO
hh
675.00
12
350,434
8,100
PEÓN
hh
41,487.00
8.25
342,334
COSTO TOTAL COMPONENTE CONSTRUCCIÓN DE DPA
1’834,527.4
RECOMENDACIÓN: AGRUPAR LOS RUBROS DE COSTOS EN
“INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN NACIONAL”,
“INSUMOS Y MATERIALES DE ORIGEN IMPORTADO” Y
“REMUNERACIONES”,
ASI SE FACILITARÁ MÁS ADELANTE LA CONVERSIÓN DE COSTOS DE MERCADO A COSTOS
SOCIALES.
Así, se procede al costeo de las demás actividades de cada una de las
Alternativas. Con el costeo de cada actividad se tendrá un agregado total
del costo de la alternativa de solución a precios de mercado.
ALTERNATIVA 1
(Miles de Nuevos Soles)
RUBROS
No olvidar que cada
una de las actividades
debe desagregarse en
estos cinco rubros. En
este ejemplo, sólo se
presenta el
desagregado de ésta
actividad
COSTOS CON PROYECTO
I. INVERSIÓN
b) Estudio Definitivo y Expediente Técnico
c) Enrocado de protección y plataforma
d) Construcción del muelle tipo espigón
Insumos y Materiales de Origen Nacional
Insumos y Materiales de Origen Importado
Combustibles
Mano de Obra Calificada
Mano de Obra Calificada
e) Relleno explanada y construcción áreas administrativas
f) Equipos de frío y conservación
g) Capacitar al personal en normas de calidad sanidad e higiene
h) Capacitar al pescador artesanal en el control organoléctico y en la
comercialización de los recursos hidrobiológicos
i) Capacitar al pescador artesanal para que efectúe un adecuado
manejo técnico de los procesos de la actividad pesquera
j) Gastos Generales
II. POSTINVERSIÓN
a) Operación y mantenimiento desembarcadero
COSTOS
P.Mercado
8,867
398
466
3,801
3,291
696
15
10
12
178
1,225
1,225
COSTOS INCREMENTALES
• Costos incrementales = Costos en la situación “Con Proyecto” Costos en la situación “Sin Proyecto”
• Costos con proyecto:
– Inversión: inversión inicial, mitigación ambiental
– Gastos de operación y mantenimiento
• Costos sin proyecto
– Gastos de operación y mantenimiento (los gastos de operación y
mantenimiento del servicio existente)
FLUJO DE
COSTOS
CON
PROYECTO
–
FLUJO DE
COSTOS
SIN
PROYECTO
=
FLUJO DE
COSTOS
INCREMENTALES
FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES A
PRECIOS DE MERCADO
PRESENTAR LOS COSTOS INCREMENTALES DE CADA
ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN PARA EL HORIZONTE DE
EVALUACION
El
flujo
de
costos
incrementales
permite
apreciar
la
distribución de los costos de acuerdo con el período en que se
realizan.
Módulo IV
Evaluación del proyecto
- FLUJO DE INGRESOS
- COSTOS A PRECIOS SOCIALES
- EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE MERCADO
- EVALUACIÓN SOCIAL
- ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Bien colega, ahora
a trabajar la
evaluación de las
alternativas de
solución
¿Qué otros puntos nos
falta considerar, además
de los que tenemos en la
pizarra?
1. FLUJO DE INGRESOS
¿Qué es el flujo de ingresos?
El Flujo de Ingresos es la corriente proyectada de ingresos
generada por cada Alternativa de Solución.
Por lo general, los ingresos están dados por los pagos que
realizan los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos por
la entidad prestadora.
PRECIO POR UNIDAD
DEL SERVICIO
X
N° DE UNIDADES
OFRECIDAS DEL SERVICIO
=
INGRESOS DE LA
ALTERNATIVA
2. EVALUACIÓN ECONÓMICA A PRECIOS DE
MERCADO
La evaluación económica a precios de mercado permite
determinar cuál es la rentabilidad económica para la
Unidad Ejecutora, de llevar a cabo el proyecto.
¿Cómo se hace esta evaluación?
Se hace comparando el FLUJO DE COSTOS con el FLUJO
DE INGRESOS, a nivel de cada Alternativa.
La comparación consiste en restar del flujo de ingresos, el
flujo de costos, para obtener el FLUJO DE COSTOS Y
BENEFICIOS A PRECIOS DE MERCADO (FCBP) de cada
Alternativa de Solución, y así establecer los fondos netos en
cada año.
Ejemplo
ALTERNATIVA 1
Rubro
I. INGRESOS GENERADOS
II.COSTOS DEL PROYECTO
0
8,867
III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS
-8,867
A PRECIOS DE MERCADO
VANP
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
1,225 1,292 1,362 1,438 1,458 1,546 1,641 1,744 1,855 1,975
706
711
716
718
779
775
767
755
737
715
2
3
4
5
6
7
8
9
10
5,043
ALTERNATIVA 2
Rubro
I. INGRESOS GENERADOS
II.COSTOS DEL PROYECTO
0
1
1,931 2,003 2,078 2,156 2,237 2,321 2,408 2,499 2,592 2,690
11,330 784
849
921
999 1,084 1,237 1,335 1,442 1,557 1,681
III. FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS
-11,330 1,147 1,154 1,157 1,157 1,153 1,085 1,073 1,057 1,036 1,009
A PRECIOS DE MERCADO
VANP
5,486
Una vez que se tiene el FCBP, a cada Alternativa de Solución se
le calcula su Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP).
¿Qué es el Valor Actual Neto a Precios de Mercado
(VAN)?
El VAN es una medida de rentabilidad que permite conocer cuál es el
beneficio o el costo actual que representa cada Alternativa para la Unidad
Ejecutora.
El VAN se estima a partir del Flujo de Costos y Beneficios a Precios de
Mercado (FCBP).
Dado que el valor del dinero en el tiempo va variando, se utiliza el VAN
para traer a valor presente los flujos de dinero proyectados para los años
futuros.
Esto permite comparaciones, en moneda de hoy, entre las alternativas de
solución.
¿Cómo calculo el (VAN)?
Con el Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado
(FCBP) mostrado anteriormente y con una Tasa de
Descuento (TD) de 11%, se obtiene un Valor Actual Neto a
Precios de Mercado (VAN).
N
FCBPt
VAN  
t
t  0 (1  TD )
3. COSTOS A PRECIOS SOCIALES
PRESENTAR LOS COSTOS SOCIALES DE CADA ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN
El precio social de un bien, servicio, insumo o factor productivo, es
igual al precio de mercado corregido por un factor de corrección
que representa las distorsiones e imperfecciones.
El precio social refleja el verdadero costo que significa para la
sociedad el uso de un bien, servicio o factor productivo.
Los precios de mercado tienen distorsiones, producto de
impuestos, subsidios, etc.
COSTO A
PRECIO DE
MERCADO
FACTOR
X
DE
CORRECCIÓN
COSTO A
=
PRECIO
SOCIAL
¿Cuáles son los Factores de Corrección?
Con la finalidad de expresar los costos a precios
sociales, el Ministerio de Economía y Finanzas
ha calculado FACTORES DE CORRECCIÓN para
los costos.
1. Factor de Corrección para Bienes de Origen Nacional
2. Factor de Corrección para Bienes de Origen Importado
3. Factor de Corrección para Combustibles
4. Factor de Corrección para Mano de Obra Calificada
5. Factor de Corrección para Mano de Obra No Calificada
FLUJO DE COSTOS A PRECIOS SOCIALES
¿Cómo se construye el Flujo de Costos a
precios sociales?
Se construye valorando los precios de mercado a precios sociales
periodo
a
periodo,
aplicando
los
factores
de
corrección
correspondientes.
El flujo resultante tiene la misma programación anual del flujo de
costos a precios de mercado, sólo que a precios sociales.
5. EVALUACIÓN SOCIAL
DETERMINAR LA RENTABILIDAD SOCIAL DE CADA UNA DE LAS ALTERNATIVAS DE
SOLUCIÓN.
La evaluación social es el procedimiento que se utiliza para medir la
contribución de determinado proyecto de inversión al bienestar de la sociedad.
Es posible aplicar
dos
tipos
de
metodologías
de
Evaluación Social:
1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO
2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD
¿A qué se llama Beneficios Sociales de un Proyecto?
Son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el proyecto
incrementar su nivel de bienestar producto de la implementación del mismo.
Se podría decir que son los beneficios que se observan de manera indirecta.
No confundir estos beneficios con los ingresos monetarios del proyecto (los
cuales se analizaron páginas atrás). Algunos ejemplos a entender esta
diferencia:
INGRESOS MONETARIOS
PROYECTO DE TRANSPORTE
PROYECTO DE AGUA PARA
RIEGO
Ingreso por pago de peaje
Pago por uso del agua para riego
BENEFICIOS SOCIALES
Ahorro tiempo de viaje Ahorro de costo
de operación vehicular
Incremento de la producción agrícola
Disminución de los costos de producción
Mejora en la calidad de los productos
1. METODOLOGÍA COSTO - BENEFICIO
La metodología consiste en estimar la rentabilidad social de un proyecto
a partir de la comparación de los beneficios sociales contra los costos
sociales.
El análisis se hace a nivel de cada Alternativa de Solución. Para
estimar dicha rentabilidad social se recurre al VALOR ACTUAL NETO
SOCIAL (VANS),
Según lo establecido por el SNIP, se usa una Tasa Social de Descuento
(TSD) del 11%, Esta es la misma metodología utilizada en la evaluación
económica a precios privados.
FLUJO DE BENEFICIOS
SOCIALES
-
FLUJO DE COSTOS
SOCIALES
=
FLUJO DE BENEFICIOS
NETOS SOCIALES (FBNS)
N
FBNS t
VANS  
t
t  0 (1  TSD )
VALOR ACTUAL
NETO SOCIAL
2. METODOLOGÍA COSTO - EFECTIVIDAD
Para utilizar esta metodología, se define un indicador que exprese los
objetivos y metas del proyecto, al cual se le conoce como
INDICADOR DE IMPACTO. Sin embargo, no siempre se puede
encontrar indicadores de impacto, por lo cual alternativamente se
utiliza como medida de aproximación indicadores basados en
resultados inmediatos, INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
MEDICIÓN DE CORTO PLAZO
MEDICIÓN DE LARGO PLAZO
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
PROYECTO DE
MEJORA AL
ACCESO DE
SERVICIOS DE
SALUD
1. Número de ambientes físicos
beneficiados
2. Número de servicios de salud
beneficiados
INDICADOR DE IMPACTO
1. Aumento de la población atendida
2. Aumento de la capacidad de
atención en los ambientes de salud
3. Número de personas atendidas
3. Aumento del número de consultas
realizadas
4. ….
4. ….
Conocidos los indicadores, se calcula el RATIO COSTO
EFECTIVIDAD, el cual se estima dividiendo el VALOR
ACTUAL DE COSTOS SOCIALES NETOS (VACSN) y
el INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
CE =
VACSN
INDICADOR DE EFECTIVIDAD
¿Qué se busca con esta
metodología?
¿..?
Se busca elegir la alternativa con la que se puede alcanzar los
indicadores de efectividad planteados al menor costo posible.
Se selecciona la alternativa de menor costo y se compara con
el respectivo Indicador de Costo Efectividad de Línea de Corte.
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ENCONTRAR EL RANGO EN EL CUAL LA ALTERNATIVA
CON MEJORES INDICADORES SIGUE SIENDO VIABLE.
Los proyectos de inversión están
expuestos a riesgos, no
necesariamente controlables por
los ejecutores u operadores del
proyecto, que afectan su
funcionamiento normal a lo largo
del horizonte de planeamiento.
¿Por qué se realiza el análisis de sensibilidad?
Para determinar cuánto podría afectarse el Valor Actual Neto a precios
sociales (VAN SOCIAL) o el Ratio de Costo – Efectividad, ante cambios
en los beneficios y costos. Se encuentra los valores límites que ciertas
variables pueden alcanzar sin que el proyecto deje de ser rentable.
La metodología consiste en determinar posibles variaciones (hacia
arriba y hacia abajo) de los valores de las variables más importantes de
la Alternativa.
Por ejemplo, en el caso de un proyecto de salud, se podría hacer
sensibilizaciones al número de atenciones, en porcentajes de 10%, 20% y
30%, hacia arriba y hacia abajo, y se vería cuánto variaría el INDICADOR DE
COSTO EFECTIVIDAD y así saber hasta que punto una alternativa es mejor
que la otra.
SELECCIÓN DE LA MEJOR ALTERNATIVA DE
SOLUCIÓN
DETERMINAR LA MEJOR ALTERNATIVA DE SOLUCIÓN SOBRE LA
BASE DE SUS RESPECTIVOS INDICADORES DE RENTABILIDAD.
Sobre la base de la evaluación social y análisis de sensibilidad se
selecciona la mejor alternativa de solución.
¿Cuáles son los criterios de selección?
En el caso de la metodología Costo - Beneficio
Se selecciona como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el mayor valor
actual neto a precios sociales (VANS), entre todas las que hayan obtenido un
VANS a precios sociales positivo.
En el caso de la metodología Costo - Efectividad
Se seleccionará como óptima aquella alternativa de inversión que tenga el menor
coeficiente de efectividad (CE).
ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Todo proyecto debe realizar el análisis de
sostenibilidad para identificar qué
mecanismos internos permitirán que el
proyecto sea rentable a lo largo del tiempo
De lo contrario:
El PIP no genera los beneficios sociales que de él se
esperaban,
Esto puede deberse a la interrupción en la operación y/o
deterioro de las relaciones institucionales generadas para el
proyecto: UE, UF, las Entidades Cooperantes y los
Beneficiarios del proyecto.
¿Cuál es el propósito del Análisis de Sostenibilidad?
Asegurar que las principales fuentes de financiamiento e
ingresos del proyecto estén disponibles para el momento en
que sean necesarias.
Que la ejecución del proyecto no se vea interrumpida o
finalizada repentinamente, ocasionando pérdidas (de tiempo,
dinero y capacidades).
ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Evaluación de Impacto Ambiental
es el
conjunto de estudios, informes técnicos y
consultas
que
permitan
estimar
las
consecuencias que un determinado proyecto
o actividad causa sobre la salud humana y el
medio ambiente.
Para cada efecto ambiental significativo, calificado como
impacto ambiental, se deberá plantear medidas para su
prevención, corrección, mitigación y/o monitoreo.
¿Qué medidas se deben tomar ante estos
impactos?
MEDIDAS DE PREVENCIÓN
MEDIDAS DE CORRECCIÓN
MEDIDAS DE MITIGACIÓN
Evitan que se presente el impacto o disminuyen
su magnitud.
Permiten la recuperación de la calidad ambiental
del componente afectado luego de una
determinada escala de tiempo.
Propias para los impactos irreversibles y se
orientan a atenuar los efectos consiguientes sobre
el medio.
EL MARCO LÓGICO
¿Qué es la Matriz de Marco Lógico?
El marco lógico es una forma de presentación de los proyectos.
Es un resumen ejecutivo del proyecto bajo la forma de cuadro de
dos entradas, tipo matriz.
Sólo se elaborará la MATRIZ DE MARCO LÓGICO para la
Alternativa seleccionada para la implementación del proyecto.
En el marco lógico se verifica la consistencia interna del
proyecto, reconociendo las relaciones de causa-efecto entre los
niveles del mismo.
¿Para que sirve el Marco Lógico?
 Ayuda a entender con claridad la naturaleza del problema
que se pretende resolver y sus posibles soluciones.
 Permite visualizar posibles soluciones al problema.
 Plantea claramente los objetivos y medición de logros de
dichos objetivos.
 Facilita la coordinación entre las partes interesadas en el
proyecto .
 Sienta las bases para el monitoreo y evaluación ex - post.
¿Cómo elaborar un Marco Lógico?
Detalle de la Matriz de Marco Lógico
(de la alternativa seleccionada)
OBJETIVOS
INDICADORES
FUENTES
SUPUESTOS
Fuentes de los
FIN
indicadores del
Objetivo de Desarrollo
Fuentes de los
Supuestos para el
PROPOSITO
Objetivo Central Indicadores de efectos indicadores del
logro del Objetivo de
Objetivo Central
Desarrollo
Fuentes para el
Objetivos específicos
Indicadores de
Supuestos para el
PRODUCTOS
monitoreo de
(Medios del proyecto)
productos
logro del Propósito
productos
Fuentes para el
Principales acciones Costos del proyecto
Supuestos para el
ACTIVIDADES
monitoreo del
por producto
presupuesto
logro de los Productos
presupuesto
Objetivo de desarrollo
(Fin último)
Indicadores de
impacto